Архив - Окт 20, 2012

1. Понятие цены. Виды и структуры цен. Методы определения цен и их использование на практике. Цели компании, ценовая стратегия, ценовая политика.

2. Нерыночные методы ценообразования и особенности их применения на практике.

• Затратный метод ценообразования. Затраты и расходы. Выбор методов учета затрат. Классификация расходов и калькуляция себестоимости для целей ценообразования. Учет распределения затрат по местам возникновения. Использование неполной себестоимости для определения цены. Разбор ситуаций.
• Факторы, влияющие на конечную цену товара, и их учет при определении цены договора. Планирование и прогнозирование цен на предприятии.
• Трансфертное ценообразование: способы определения (расчета).
• Калькуляция цены как форма обоснования договорных цен.
• Оценка рисков при определении цены.
• Аудит закупочных цен. Порядок оценки предложений поставщиков. Подходы к анализу ценообразования в аукционах и конкурсах. Экономика конкурсных закупок.

3. Рыночный (маркетинговый) метод ценообразования.

• Аспекты ценообразования: потребительская ценность, издержки, чувствительность, эластичность цены. Конкуренция; практические приемы мониторинга рынка и конкурентов. Методы прогнозирования рыночных цен.
• Психология ценообразования: концепции поведения покупателей, в соответствии с которыми они принимают решение о покупке. Особенности принятия покупателями ценовых предложений на B2B / B2C рынках.

4. Правовые основы ценообразования. Цена как существенное условие договора. Правила договорного ценообразования. Отражение в договоре условий и порядка оплаты. Условия договора, позволяющие изменять цену. Публичная оферта. Цены и тарифы на оказание дополнительных услуг, не включенных в Договор. Оформление скидок в договорах. Технологии предоставления преференций постоянным клиентам.

5. Налоговые аспекты ценообразования.

• Признание расходов для целей налогообложения.
• Контроль ценообразования сделок между взаимозависимыми лицами. Требования ФЗ от 18.07.2011 N 227-ФЗ, вступившего в силу с 2012 года, о налогообложения операций со взаимозависимыми лицами (регулирование в области трансфертного ценообразования). Порядок проведения нового вида налоговых проверок.

6. Тренинг «Навыки переговорного процесса»: переговоры о цене, скидках, прочих существенных условиях. Роли «продавца» и «покупателя».

В пакет участника семинара входит:
- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- комплект информационно-справочных материалов с уникальной подборкой информации по теме семинара;
- экскурсионная программа «Знакомство с Санкт-Петербургом»
- ежедневные обеды и кофе-брейки.

1. Организация налогового планирования.

• Налоговая модель организации. Проведение налоговой диагностики.
• Определение налоговых рисков, их классификация. Договорные отношения как инструмент снижения налоговых рисков.
• Варианты формирования налоговой базы, предусмотренные и не предусмотренные налоговым законодательством или вызванные его противоречивостью или неясностью.
• Признаки, указывающие на необоснованность налоговой выгоды. Недобросовестность налогоплательщика. Меры, подтверждающие осмотрительность в выборе контрагента. Обоснование деловой цели сделки. Способы доказывания реальности сделки. Риски переквалификации.

2. Оптимизация фискальной нагрузки.

• Налог на прибыль организации.
  - Оптимизация расходов в целях развития бизнеса: обоснованность, документальность, связь с доходами; методы признания; особенности классификации; порядок распределения. Как выгоднее списать отдельные виды расходов.
  - Затраты на возмещение расходов, связанных со служебными поездками работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер. Иные компенсационные выплаты.
  - Расходы на добровольное страхование сотрудников организации.
  - Применение лизинга для замены отношений, связанных с приобретением амортизируемого имущества.
  - Амортизационная политика.
  - Порядок списания безнадежной дебиторской задолженности. Резерв по сомнительным долгам как инструмент налоговой оптимизации.
  - Признание убытков: обоснование наличия убытка как по периоду, так и по результатам отдельных сделок; ограничения для признания убытков (ст. 283; ст. 268.3; ст. 280; ст. 275.1 НК РФ).
• НДС.
  - Применение последних изменений в порядке выставления счетов-фактур, исчисления, предъявления к вычету и восстановления налога.
  - Применение агентских схем для отсрочки уплаты НДС и ускорения вычетов. Порядок заполнения счетов-фактур.
  - Порядок восстановления организацией принятого к вычету налога.
  - Налоговый контроль уплаты НДС.
  - Вопросы трансфертного ценообразования. Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Рассмотрение правомерности требований по восстановлению и уплате налога в бюджет.
• Обязательные страховые взносы и НДФЛ.
  - Особенности исчисления страховых взносов и НДФЛ при выплате суточных, премий, компенсаций, материальной помощи и пр. Спорные вопросы применения льгот и вычетов по НДФЛ. Типичные ошибки.
  - Предложения по оптимизации налоговой базы для исчисления страховых взносов, налога на доходы физических лиц.
  - Методы снижения фискальной нагрузки по обязательным социальным страховым взносам и НДФЛ. Операции с индивидуальными предпринимателями, физическими лицами. Вексельные и дивидендные схемы. Технологии аутсорсинга и аутстаффинга.
• Прочие налоги и фискальные платежи.
  - Факторы, влияющие на размер налоговых обязательств по налогу на имущество организаций. Налог на имущество по выбывающему основному средству.
  - Особенности расчета транспортного налога.

3. Оптимизация налогообложения с применением специальных налоговых режимов.

4. Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета.

• Структура и порядок формирования учетной политики по бухгалтерскому учету. Обязательные требования к формированию учетной политики. Новые требования к составу и раскрытию информации в связи с практикой применения новой редакции ПБУ 1/2008. Обоснование вариантных и нестандартных способов оценки и учета ОС, НМА, финансовых вложений, затрат на производство и пр.
• Особенности формирования учетной политики на 2013 год. Изменение учетной политики, актуализация, дополнение.
• Порядок формирования и структура учетной политики для целей налогообложения. Основания для изменения учетной политики. Сложные вопросы расчетов по налогу на прибыль с учетом последних изменений законодательства.
• Рекомендации по выбору элементов учетной политики для целей бухгалтерского учета.

5. Порядок прохождения налоговой проверки. Механизмы защиты прав налогоплательщиков. Анализ оснований для назначения проверки. Задачи главного бухгалтера (руководителя при подготовке к налоговой проверке). Порядок истребования документов в рамках встречной проверки. Стратегия и тактика поведения налогоплательщика в ходе выездных проверок. Досудебное урегулирование налоговых споров. Порядок обжалования и исполнения решений налогового органа. О судебных спорах по вопросам налогового контроля.

6. Психологические аспекты работы бухгалтерии. Применение методов планирования и контроля. Делегирование полномочий. Мотивирование сотрудников. Особенности работы в «женском коллективе». Профилактика конфликтов. Стратегия поведения в конфликтной ситуации. Стресс и стрессоустойчивость. Критерии оценки эффективности работы бухгалтерии и управление временем. Стратегия и тактика поведения налогоплательщика в ходе выездных проверок.

Для участников семинара:
- обучение по заявленной программе с выдачей Сертификата;
- сборник информационно-справочных материалов;
- экскурсионная программа "Знакомство с Санкт-Петербургом";
- ежедневные обеды и кофе-брейки.

1. Обзор изменений законодательства, регулирующего учет и налогообложение ВЭД. Нормативная база: что в них необходимо знать для работы бухгалтеру.

2. Требования валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Документальное оформление валютного контроля и валютных операций. Инструкция ЦБ № 138-И. Электронный документооборот.

3. Особенности учетной политики при наличии ВЭД. Порядок внесения изменений и дополнений в учетную политику.

4. Практика применения ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте».

5. Документальное оформление внешнеторговых операций. Базисные условия поставки (ИНКОТЕРМС-2010).

6. Таможенное оформление товара - что нужно знать бухгалтеру. Таможенная стоимость и ее корректировка. Обжалование решений таможенного органа. Особенности оформления в рамках Таможенного союза. Административная и уголовная ответственность за нарушение таможенных правил.

7. Учет и налогообложение экспорта. Учет экспорта товаров, работ, услуг. Переход права собственности. Налогообложение. Экспорт товаров через посредников. Услуги, связанные с экспортом, в том числе перевозка и НДС. Организация раздельного учета НДС.

8. Учет и налогообложение импорта. Учет импорта товаров, работ, услуг. Операции с иностранной валютой. Переход права собственности. Налогообложение. Импорт товаров через посредников. Налоговые вычеты при ввозе товаров.

9. Особенности учета сделок внутри Таможенного союза, со странами-членами ВТО.

10. Анализ практических ситуаций и типичных ошибок при осуществлении внешнеторговых операций.

11. Арбитражная практика по вопросам внешнеэкономической деятельности.

По окончании семинара слушателям выдается Сертификат об участии в семинаре.

Профессиональные бухгалтеры и финансовые менеджеры - члены ИПБР могут получить Сертификат о 20-часовом ежегодном повышении квалификации.

Для получения Сертификата ИПБ необходимо предоставить:
- копию паспорта, аттестата, членского билета и документов, подтверждающих оплату ежегодных членских взносов в ИПБ за последние два года, включая текущий.

Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 22 500 руб.

Все документы необходимо выслать не позднее, чем за 3 рабочих дня до начала семинара на адрес document@msk.cntiprogress.ru

Для участников семинара:
- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- сборник информационно-справочных материалов;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.

Посмотреть полную программу семинара и зарегистрироваться на него вы можете на сайте: http://cntiprogress.ru/seminarsforcolumn/19117.aspx. Возможно корпоративное обучение (для сотрудников только вашей компании) или специальные предложения для корпоративных клиентов.

1. Налоговый контроль по "старым" правилам, установленным статьями 20 и 40 НК РФ.

• Обзор практики применения критериев для контроля сделок налоговыми органами. Сделки между взаимозависимыми лицами. Товарообменные операции. Внешнеторговые операции. 20% отклонение цены в пределах непродолжительного периода времени по идентичным товарам.
• Практическое применение методов определения цены для целей налогообложения: информационный метод; метод цены последующей реализации; затратный метод.
• Анализ арбитражной практики по контролю за ценами. Ошибки, допускаемые налоговиками при контроле за применением рыночных цен.

   

2. Новые правила налогового контроля за трансфертным ценообразованием.

• Взаимозависимые лица: новый перечень, виды и способы определения долей участия. Сделки, приравненные к сделкам между взаимозависимыми лицами.
• Контролируемые сделки: понятие, общие положения и исключения из правил. Сделки, не признаваемые контролируемыми. Нераспространение новых правил контроля за ценами на консолидированные группы налогоплательщиков.
• Варианты действий налогоплательщика при заключении контролируемых сделок.
• Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием: уведомление о контролируемой сделке; истребование документов по требованию налоговой службы. Кто будет контролировать цены по контролируемым сделкам? Введение нового вида налоговой проверки и особенности ее проведения.

N.B.! Налоги, проверяемые в рамках контроля за ценами.

• Критерии сопоставимости сделок. Перечень источников информации, которыми могут пользоваться налоговики. Методы определения доходов в сделках между взаимозависимыми лицами.
• Взыскание недоимки, выявленной в рамках контроля за ценами.
• Симметричные и обратные корректировки.
• Соглашение о ценообразовании и условия его применения.
• Консолидированные группы налогоплательщиков.
• Особенности введения в действие положений Закона № 227-ФЗ.

N.B.! Новые виды налоговых правонарушений и штрафы за их совершение.

Для участников семинара:
- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- комплект актуальных информационно-справочных материалов;
- обед и кофе-брейки.

На семинаре рассматриваются:

• сложные вопросы признания расходов для целей налогового и бухгалтерского учета, с учетом последних изменений законодательной базы;
• арбитражная практика по вопросам налогообложения;
• конкретные примеры по исчислению налога на прибыль с использованием «Правил бухгалтерского учета 18/02» для различных сложных случаев.

Программа содержит следующие вопросы:

1. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.

2. Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые активы и обязательства. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Методы расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.

3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы, расходы на повышение квалификации сотрудников, добровольное личное страхование сотрудников и др.).

4. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.

• Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
• Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
• Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
• Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
• Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
• Безвозмездное получение основных средств.
• Выбытие основных средств:
  - реализация с убытком;
  - ликвидация вследствие морального износа;
  - хищение;
  - безвозмездная передача.

5. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.

• Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
• Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
• Форменная одежда и спецодежда (отражение в бухгалтерском и налоговом учете поступления и списания).

6. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.

7. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Практические примеры расчетов.

8. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.

9. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.

10. Учетные проблемы не решенные ПБУ 18.

11. Круглый стол: сложные и спорные вопросы при исчислении и уплате налога на прибыль.

Для участников семинара:
- обучение по заявленной программе с выдачей Сертификата;
- сборник информационных материалов, содержащий актуальные нормативные и методические документы по налогу на прибыль, арбитражную практику по вопросам налогообложения, примеры разрешения спорных вопросов по налогу на прибыль организаций;
- экскурсионная программа;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.

1. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и отчетности. Новый закон «О бухгалтерском учете», изменения в нормативном регулировании бухгалтерского учета, новые и ожидаемые в 2013 году федеральные стандарты (ПБУ). Суть изменений. Первичные документы и электронный документооборот в бухгалтерском учете, хозяйственной деятельности и налогообложении. Представление и раскрытие данных в отчетности.

2. Практическое применение новых и сложных норм налогового законодательства.

• Общие вопросы налогообложения и налогового администрирования. Концепция налогового учета. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Исправление ошибок в налоговой отчетности. Условия и основания проведения мероприятий налогового контроля, контроль цен, новые подходы к планированию и проведению проверок.
• Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения, условия применения налоговых вычетов. Роль счетов-фактур при исчислении НДС, особенности электронных счетов-фактур. Налогообложение в традиционно сложных ситуациях: возвраты, премии и бонусы, суммовые разницы, непроизводственные расходы и пр.
• Налог на прибыль. Условия признания доходов и расходов при налогообложении прибыли, экономическая обоснованность расходов. Дата признания различных видов доходов и расходов, разъяснения Минфина.
• Налогообложение выплат физическим лицам. Квалификация выплат, дата выплаты дохода. Документальное оформление и налогообложение различных видов выплат (командировки, возмещение расходов, материальная помощь и пр.).

3. Электронная отчетность.

• Общие сведения о системе представления налоговой  и бухгалтерской отчетности в электронном виде по каналам связи.
• Нормативные акты и регламентирующие документы.
• Функции  специализированного оператора связи.  Ответственность оператора.
• Основные функции, сервисы и возможности электронных систем.
• Основные ошибки и возможные сложности при работе с электронными системами.
• Порядок перехода на безбумажную отчетность. Оформление документов при подключении к электронным системам.
• Применение электронных счетов-фактур.

4. «1С: Бухгалтерия  8»: реализация изменений на практических примерах.

• Актуальные вопросы и типовые ошибки работы в «1С: Бухгалтерия  8».
• Связь методик учета затрат, учетной политики и применяемых проводок. Настройка параметров учетной политики.
• План счетов и настройка аналитического учета.
• Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 и расчет себестоимости.
• Несоответствие БУ и НУ: реализация ПБУ 18.
• Реализация изменений в учете НДС с 2012.
• Электронный счет-фактура: интеграция в 1С.
• Учет торговых операций. Новые возможности.
• Использование статей движения денежных средств.
• Учет доходов и расходов.

5. Стресс-менеджмент для бухгалтерии: как справляться с нагрузками и работать в удовольствие.

• «Профессиональное выгорание» и как от него защититься.
• Стрессы, связанные с нехваткой времени. Основы самоорганизации.
• Навыки принятия эффективных решений в стрессовых ситуациях.
• Секреты мышления бухгалтера, устойчивого к стрессу.
• «Скорая помощь» при стрессе. Простые способы  снятия напряжения.
• Источники энергии в работе.
• Личная и профессиональная эффективность: поиск баланса.

Для участников семинара:

- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- комплект актуальных информационно-справочных материалов;
- культурная программа «Знакомство с Санкт-Петербургом»;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.

1. Нормативно-правовое обеспечение деятельности бюджетных учреждений (ГК РФ, БК РФ, Федеральный закон от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»).

2. Финансовое обеспечение бюджетных учреждений. Финансирование бюджетных учреждений на основе государственного (муниципального) задания. Формирование и исполнение плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений.

3. Новые формы отчетности в свете совершенствования их организационно-правового статуса и реализации положений Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ.

• План финансово-хозяйственной деятельности.
• Отчет об исполнении государственного (муниципального) задания.
• Отчет о результатах деятельности государственного (муниципального) учреждения и об использовании закрепленного за ним государственного (муниципального) имущества.
• Отчетность о состоянии кредиторской задолженности и просроченной кредиторской задолженности.

4. Организация бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях в 2012 году.

• Применение письма МФ № 02-06-07/5397 от 28.12.2010 г.
• Различия в сфере применения Единого плана счетов (ЕПС) бухгалтерского учета (Приказ Минфина России от 01.12.2010 г. № 157н) и Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений (Приказ МФ № 174н от 16.12.2010 г.).
• Учет имущества учреждения. Особенности учета готовой продукции, товаров; затрат при создании готовой продукции, выполнении работ и услуг. Учет денежных средств. Учет целевого финансирования.

5. Учетная политика бюджетного учреждения.

• Учетная политика бюджетного учреждения для целей бухгалтерского учета.
• Учетная политика бюджетного учреждения для целей налогового учета.

6. Бюджетная классификация в 2012 году.

• Комментарии к Приказу МФ РФ №180н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ".
• Реализация вступивших с 01.01.2011г. положений Приказов МФ РФ № 157н, 162н, 174н, 183н.
• Методические рекомендации по порядку отражения в бухгалтерском учете операций по переводу бюджетного учреждения на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания в форме представления субсидий из бюджетов РФ.
• Соответствие кода счета бюджетного учета коду бюджетной классификации РФ.
• Корреспонденция счетов и особенности учета отдельных хозяйственных операций.

7. Порядок составления и представления бюджетной отчетности (Приказы Минфина РФ № 191н от 23.12.2010 г. и №33н от 25.03.2011 г.):

• Введение новых форм отчетности.
• Особенности составления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности.
• Пояснительная записка.

8. Оплата труда работников бюджетных учреждений.

• Практические рекомендации по применению новых условий оплаты труда. Порядок исчисления среднего заработка в соответствии с нормами трудового законодательства.
• НДФЛ и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.
• Пособия по государственному социальному страхованию.

9. Бухгалтерское сопровождение оказания платных услуг в бюджетных учреждениях.

• Установление платы и методика расчета размера платы (тарифа) за оказание платной услуги.
• Особенности расходования средств, полученных от оказания платных услуг.
• Оплата труда персонала (штатного и внештатного), связанного с деятельностью по предоставлению платных услуг.

10. Контроль финансово-хозяйственной деятельности бюджетного учреждения. Типичные нарушения. Ответственность бюджетного учреждения и его должностных лиц.

В семинаре принимает участие:

Плавник Радион Борисович, доцент кафедры "Бухгалтерский учет и аудит" Сибирской академии финансов и банковского дела г. Новосибирск, консультант по бюджетному учету, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России по бюджетному учету.

Для участников семинара:
обучение по программе с выдачей Удостоверения;
сборник информационно-справочных материалов;
экскурсионная программа;
ежедневные обеды и кофе-брейки.

ВНИМАНИЕ! По вопросам участия нашей организации в электронных аукционах на Госзаказ обращаться по телефону (812) 327 74 10
Период оказания услуги по очно-заочной форме с 3 по 13 декабря 2012 года (очная часть - с 10 по 13 декабря 2012 года)