Архив - Июл 10, 2012

Программа семинара:

1.    Общие положения. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения. Потенциально возможный к получению до-ход, его минимальная и максимальная величина.
2.    Применение патентной системы налогообложения – освобождение от определенных ви-дов налогов.
3.    Порядок приобретения  патента.  Определение стоимости патента. Срок действия патента.
4.    Порядок и условия начала применения патентной системы налогообложения. Ограничения на применение патентной системы. Утрата права на применение патентной системы или пре-кращение предпринимательской деятельности.
5.    Совмещение патентной системы налогообложения с другими системами налогообложения.
6.    Порядок постановки на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогопла-тельщика.
7.    Применение ИП на патентной системе налогообложения порядка ведения кассовых опера-ций.
8.    Уплата социальных страховых взносов при патентной системе налогообложения.
9.    Ведение индивидуальным предпринимателем налогового учета.
10.    Стоимость патента и страховые взносы. Ведение бухгалтерского и налогового учета.
11.    Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка.
12.    Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
13.    Ответы на вопросы участников семинара.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Программа семинара:


1.    Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги учетом  изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменительной практики. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Краткий обзор методов оптимизации налога на прибыль и НДС в оптовой торговле.
2.    Низконалоговые субъекты:
•    субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%), а также простое товарищество с их участием,
•    офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций,
•    экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС,
3.    Нюансы и цели применения. «Недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры: как нельзя «оптимизировать». Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.
4.    Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов, применяемых в оптовой торговле:
•    механизм трансфертных цен. Новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен,
•    нефиктивные услуги, работы,
•    выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,
•    платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
•    штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой,
•    платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств,
•    плата за залог или поручительство, делькредере.
5.    Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу»); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.
6.    Займы как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, ст. 27 Закона «Об ООО».
7.    Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов. Уплата НДС? Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, офшор, физлицо и др.). Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?
8.    Оптимизация НДС и налога на прибыль в оптовой торговле с использованием ИП на ЕНВД с уплатой символического налога (маленький торговый зал, торговое место, развозная торговля). Нюансы. Ограничение использования: покупатели, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно. Риски, связанные определением розничной торговли по ГК и рекомендации по использованию схемы.
9.    Иностранные низконалоговые компании. Их использование при проведении внутрироссийских оптовых торговых операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (проценты, дивиденды, роялти, услуги, и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские). Выбор низконалоговых юрисдикций.
10.    Изменения налогового законодательства, как они повлияют на рассмотренные налоговые схемы. Ответы на вопросы. По желанию и по возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Программа семинара:

1.    Понятие себестоимости и ее элементы. Классификация затрат в бухгалтерском учете.
2.    Методы калькулирования себестоимости продукции с полным распределением затрат и по переменным издержкам. Выбор единицы калькулирования себестоимости (заказ, передел, единица продукции).
3.    Методы распределения накладных расходов:
•    традиционный метод распределения накладных затрат;
•    функциональный метод распределения накладных затрат (Activity Based Costing).
4.    Оценка незавершенного производства по прямым материальным затратам, по нормативной стоимости, по фактической производственной себестоимости.
5.    Особенности налогового учета затрат и налоговой оценки НЗП. Сближение бухгалтерского и налогового учета производственной себестоимости.
6.    Выбор способа калькулирования себестоимости с учетом типа производства. Особенности учета затрат вспомогательных и обслуживающих хозяйств и подразделений.
7.    Управление затратами и анализ безубыточности. Расчет точки безубыточности.
8.    Снижение налоговой нагрузки посредством управления себестоимостью. Рекомендации по  формированию бухгалтерской и налоговой учетной политики в области себестоимости.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ориентирован на руководителей предприятий, главных бухгалтеров, специалистов финансовых служб бюджетных учреждений.

Семинар ведет: Плавник Радион Борисович – консультант по вопросам учета и налогообложения бюджетных учреждений, профессиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель, является опытным бухгалтером и лектором высокого уровня, успешно работающим с корпоративными группами, такими как, Контрольно счетная палата и Управление Федерального казначейства.

Программа семинара:

1.    Правовой статус Казенного учреждения: Казенное учреждение как некоммерческая организация. Применение норм Гражданского кодекса Российской Федерации, Комментарий к ФЗ от 30.12.2012 №302-ФЗ «О внесении изменений в 1 часть ГК РФ»; применение норм Бюджетного кодекса Российской Федерации (с учетом планируемых изменений), Закона «О некоммерческих организациях» и других нормативно-правовых актов при создании, деятельности и ликвидации казенных учреждений.
2.    Изменения в Бюджетном кодексе - изменение правил игры для казенных учреждений: государство изменяет ответственность казенных учреждений за нецелевое использование бюджетных средств.
3.    Особенности применения бюджетной классификации казенными учреждениями: применение кодов КОСГУ в различных ситуациях хозяйственной деятельности казенного учреждения. Порядок применения Приказа Минфина РФ №171н от 21.12.2012 года.
4.    Бюджетный учет санкционирования расходов бюджета в казенном учреждении: Комментарий к письму Минфина РФ от 21.01.2013 года №02-06-07/155 «Об отражении в бюджетном учете примятых бюджетных (денежных) обязательств»
5.    Особенности учета казенных учреждений нефинансовых активов: ошибки в учете основных средств, ошибки в учете материальных запасов. Санкции проверяющих органов за ошибки в учете нефинансовых активов.
6.    Особенности учета финансовых активов: ошибки в учете кассовых операций, порядок списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности.
7.    Налогообложение деятельности казенных учреждений: нужен ли казенным учреждениям налоговый учет?

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии и финансовых служб.

Семинар ведет: Гейц Игорь Викторович – главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги», автор публикаций по вопросам заработной платы, учета, отчетности и налогообложения коммерческих и бюджетных организаций, к.э.н.

Программа семинара:

1.    Совершенствование правового положения государственных (муниципальных) учреждений в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ (новые формы финансового обеспечения деятельности учреждения, деление движимого имущества на особо ценное и иное; типы открываемых лицевых счетов). Сравнительная характеристика правового статуса учреждений.
2.    Налогообложение учреждений. Что необходимо учесть при исчислении и уплате налога на прибыль. НДС, НДФЛ, страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в связи с реформой в бюджетной сфере и иными изменениями действующего законодательства.
3.    Уровни нормативного регулирования вопросов бухгалтерского (бюджетного) учета государственных (муниципальных) учреждений. Регламентация учетного процесса государственного (муниципального) учреждения. Обязательность и необходимость формирования учетной политики в силу требований Инструкции по применению Единого плана счетов.
4.    Реализация требований Инструкций, определяющих организацию и ведение бухгалтерского (бюджетного) учета в учреждениях: на что следует обращать особое внимание.
5.    Практические вопросы бухгалтерского учета объектов основных средств и иных нефинансовых активов.
6.    Требования Инструкций по организации и ведению учета затрат на изготовление продукции (выполнение работ, оказание услуг). Практические рекомендации. Учет в рамках выделяемых субсидий на выполнение государственных (муниципальных) заданий.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ориентирован на на специалистов в области бухгалтерского учета, аудита и финансового менеджмента, имеющих теоретические знания в области МСФО.

Семинар ведет: Титова Светлана Николаевна - аттестованный преподаватель ИПБ России, имеющий западную квалификацию по МСФО, аудитор (квалификационный аттестат нового образца), член Аудиторской палаты России, опыт аудиторских проверок и консультирования в российских компаниях.

Программа семинара:

Цель семинара: изучить принципы подготовки и составления финансовой отчетности, элементы отчетности по МСФО, рассмотреть методику трансформации, решение сквозной задачи

1.    Базовые отличия российской системы учета от Международных стандартов финансовой отчетности.
2.    Общие принципы формирования отчетности по МСФО и РСБУ.
3.    Отличия в формировании пакета отчетности и отражении отдельных статей отчетности, в том числе с учетом Концепции МСФО, и требований международных стандартов:
•    МСФО 8 «Учетные политики, изменения бухгалтерских оценок и ошибки».
•    МСФО 1 «Представление финансовой отчетности», МСФО 7 «Отчет о движении денежных средств».
•    МСФО 10 «События после отчетной даты».
•    МСФО (IFRS) 1 «Применение МСФО впервые».
•    МСФО 18 «Выручка».
•    МСФО 2 «Запасы».
•    МСФО 16 «Основные средства».
•    МСФО 40 «Инвестиционная  собственность».
•    МСФО 38 «Нематериальные активы».
•    МСФО 36 «Обесценение активов».
•    МСФО 17 «Аренда».
•    МСФО 37 «Резервы, условные обязательства и активы».
•    МСФО 32 «Финансовые инструменты».
•    МСФО 39 «Финансовые инструменты. Признание и оценка».
•    МСФО 12 «Налоги на прибыль».
•    МСФО 21 «Влияние изменений валютных курсов» и др..
4.    Методы составления отчетности по МСФО. Практические приемы трансформации финансовой отчетности: переклассификация статей баланса и отчета о прибылях и убытках в соответствии с требованиями МСФО; формирование вступительного баланса для целей МСФО и отражение типичных трансформационных корректировок (с решением сквозной задачи).

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии.

Семинар ведет: Якушечкина Людмила Ивановна – эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, руководитель отдела информационно-правовой поддержки, преподаватель Первого Дома Консалтинга «Что делать Консалт».

Программа семинара:

1.    Общие положения. Освобождение от уплаты ряда налогов. Налоги и сборы, исчисляемые при УСН.
2.    Порядок ведения кассовых операций (Положение № 374-П от 12.10.2011 г.).
3.    Бухгалтерский учёт и отчетность, согласно Федеральному закону от 06.12.2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (учетная политика; формирование остатков по активам и обязательствам; требования к формам первичных документов и регистрам; состав, порядок и срок представления годовой и промежуточной отчетности).
4.    Порядок и условия перехода и прекращения применения УСН с учетом изменений, согласно Федеральному закону от 25.06.2012 г. №94-ФЗ. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
5.    Концепция отбора налогоплательщиков на выездную проверку.
6.    Выбор и смена объекта налогообложения. Налоговые ставки: когда применяем пониженную ставку?
7.    Порядок и принципы определения и признания доходов (возврат аванса, «упрощённое посредничество», дивиденды и т.д.)/
8.    Выставление счетов-фактур.
9.    Какие затраты учитываются в расходах при определении налоговой базы?  (учёт основных средств, ремонт, аренда, товары, сырье и материалы и др.).
10.    Исчисление авансовых платежей. Налоговая база. Минимальный налог.
11.    Ведение  книги учёта доходов и расходов.
12.    Страховые взносы и пособия по временной нетрудоспособности.
13.    Арбитражная практика.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.