Архив - Июл 17, 2012

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии на участках учета основных средств и материально-производственных запасов.

Семинар ведет: Рябова Раиса Ивановна - консультант ИПБ России, преподаватель Центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций», советник гражданской службы Российской Федерации 2 ранга, автор книг по бухгалтерско-налоговой тематике.

Программа семинара:

Основные средства

1.    Нормативная база по бухгалтерскому учету основных средств. Критерии отнесения активов к основным средства в бухгалтерском и налоговом учете.
2.    Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных за плату, полученных безвозмездно, в качестве вклада в уставный капитал. Формирование стоимости объектов строительства в бухгалтерском и налоговом учете.
3.    Изменение первоначальной стоимости основных средств: переоценка, реконструкция и модернизация - принципиальные отличия.
4.    Амортизация в бухгалтерском и налоговом учете: срок полезного использования, методы начисления амортизации, повышающие коэффициенты, методы начисления амортизации после увеличения первоначальной стоимости основных средств (разъяснения Минфина России и арбитражная практика). Основные средства, амортизация по которым не начисляется.
5.    «Амортизационная премия» в налоговом учете.
6.    Выбытие основных средств: продажа, взнос в уставный капитал, в совместную деятельность, списание недоамортизированных основных средств.
7.    Аренда и лизинг в бухгалтерском и налоговом учете.
8.    Капитальные вложения в арендованные и переданные по договору ссуды основные средства в бухгалтерском и налоговом учете.
9.    НДС по операциям с основными средствами.
10.    Убыток от реализации основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.

Материально- производственные запасы

1.    Нормативная база по учету МПЗ. Проект ПБУ 5 – принципиальные отличия от действующей редакции.
2.    Оценка МПЗ при принятии к учету в бухгалтерском и налоговом учете. Методы оценки при списании МПЗ.
3.    Документальное подтверждение списания МПЗ на производство. Налоговые риски при отнесении МПЗ к прямым и косвенным расходам с учетом последней арбитражной практики.
4.    Особенности формирования стоимости товаров для перепродажи в бухгалтерском и налоговом учете.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Время проведения: с 10.00 до 18.00

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, юристов.

Семинар ведет: Кузьминых Артем Евгеньевич – Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Имеет значительный опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также опыт работы в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов – компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.

Программа семинара:

Семинар посвящен изучению основных практических методов оптимизации налога на прибыль и (в той степени, в которой это возможно) НДС с учетом специфики импорта. Рассматриваются низконалоговые субъекты, способы переноса на них налогооблагаемой базы и пути безналогового рефинансирования (возврата) выведенных сумм. Участники получат краткие индивидуальные консультации по тематике семинара.

1.    Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. Специфика импорта. «Прямой» и «непрямой импорт».
2.    «Черные», «серые» и «белые» схемы. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно. Незаконные варианты псевдооптимизации таможенного и внутреннего НДС, пошлин, налога на прибыль: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Примеры «серых» схем «непрямого импорта» (как нельзя «оптимизировать»!).
3.    «Своя» компания-поставщик за границей с использованием или без использования трансфертных цен. Грамотное обоснование трансфертных цен, учет нового антитрансфертного законодательства, способы ухода от контроля за сделками. Иностранные низконалоговые компании, выбор юрисдикций. Другие способы их использования при проведении импортных операций (проценты, дивиденды, роялти, логистический аутсорсинг за границей и т.п.).
4.    Низконалоговые субъекты:
•    субъекты специальных налоговых режимов, в т.ч. патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием;
•    оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций;
•    экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.
5.    Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов – механизм трансфертных цен и затратные механизмы для импортеров:
•    нефиктивные услуги/работы, связанные с импортом товаров и их продажей в России;
•    выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере;
•    платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые;
•    штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж/простой;
•    плата за залог или поручительство, делькредере;
•    платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
6.    Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций). Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу»); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.
7.    Экономия НДС через разделение доходов и перераспределение расходов "с НДС" и "без НДС". Ограничение использования: покупатели, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить/создать.
8.    Посреднические договоры в схемах импорта:
•    агентский договор с нерезидентом-принципалом на реализацию в России, импорт по такому договору вместо обычного контракта купли-продажи;
•    агентский договор на закуп товаров за границей с нерезидентом-агентом. Как избежать уплаты НДС и таможенных пошлин с агентского вознаграждения;
•    комбинация двух предыдущих вариантов;
•    импортер – агент на закуп конечных покупателей или низконалогового субъекта.
9.    Простое товарищество с участием нерезидента и/или субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов, в схемах импорта:
•    в роли иностранного поставщика;
•    импорт по товаров договору простого товарищества вместо обычного контракта купли-продажи;
•    в роли импортера.
10.    Пример налогового планирования с переходом на «прямой» импорт, расчет налоговой нагрузки. Каковы будут (и будут ли) потери при отказе от «непрямого импорта» и «черных» схем. Когда при этом можно даже сэкономить.
11.    Как можно и как нельзя оптимизировать налоги импортерам с учетом изменений законодательства, тенденций правоприменения, судебной и таможенной практики. Ответы на вопросы. По желанию – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Семинар ведет: Климова Марина Аркадьевна - независимый налоговый консультант, кандидат экономических наук, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе, книг «Средний заработок, включая отпускные и больничные, - по-новому», «Уплата пенсионных взносов с 2011 года. Новшества в персонифицированном учете и контроле», «Иностранные работники в России: законодательные новации в правах и возможностях», «Защита прав налогоплательщиков при налоговом и государственном контроле», «Ведение кассовых операций: правила, типичные ошибки, контроль», «Автомобиль в организации: новации в регистрации, налогообложении, страховании», «Упрощенная система налогообложения: правовая основа, бухгалтерский учет, налоговая отчетность, перспективы развития», «Учет и налогообложение расходов на рекламу», «Постатейный комментарий к Трудовому Кодексу», «Постатейный комментарий к НК РФ» и др.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, юристов и руководителей компаний.

Программа семинара:

1.    Новшества в законодательстве об иностранной рабочей силе в 2013 году: тестирование по русскому языку, отмена разрешений на работу или продление срока их действия для отдельных категорий иностранцев, новые особенности оформления разрешений для ВКС, изменения порядка проведения проверок ФМС и др.
2.    Определяем статус иностранного гражданина в РФ (постоянно и временно проживающие, временно пребывающие). Особенности трудоустройства в зависимости от статуса. Особенности статуса граждан Беларуси и Казахстана
3.    Инструктируем работника: создаем локальный акт-памятку для иностранца, чтобы его нарушения не стали Вашими штрафами
4.    Ставим иностранца на миграционный учет: обсуждаем процедуры, новшества, риски и льготы. Может ли работодатель не быть принимающей стороной? Могут ли оштрафовать иностранца за отсутствие миграционного учета? Кто может проверить отрывную часть уведомления? Снимать с учета не надо, но можно ли позволить себе не знать о выезде иностранца?
5.    Принимаем иностранца на работу: рассматриваем сложные вопросы и новшества получения разрешений на привлечение и на работу иностранцев, квотирования иностранной рабочей силы, осваиваем новшества порядка оформления разрешений для безвизовых иностранцев. Может ли иностранец работать по совместительству? Можно ли занимать должность отличную от указанной в разрешении на работу? Можно ли менять работодателей? Можно ли заключить договор с иностранцем, у которого еще нет разрешения на работу? Что надо знать при приеме на работу высококвалифицированного специалиста? Обсуждаем проблему направления иностранных работников в командировки
6.    Уведомляем органы контроля об иностранной рабочей силе:  определяем кого и в какие сроки надо уведомить; какие способы представления уведомлений допустимы, а какие – нет; обращаем внимание на сложные вопросы и особенности уведомления об отдельных группах иностранцев. Что будет, если уведомление не представлено, направлено не в то территориальное подразделение контролирующего органа или представлено с опозданием?
7.    Заключаем договор с иностранным работником: учитываем особенности трудовых и гражданско-правовых отношений. Обязательно ли трудовой договор с иностранцем должен быть срочным? Легализуем диплом иностранца, заводим трудовую книжку, оформляем пенсионное свидетельство: нужно ли все это и с чем вы столкнетесь на практике?
8.    Удерживаем НДФЛ и платим социальные страховые взносы в 2013 году.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерий по НДС, юристов, финансовых директоров.

Семинар ведут: Лозовая Анна Николаевна - ведущий советник отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики  Минфина России (читает программу по внешним операциям НДС), Вихляева Елена Николаевна - советник отдела косвенных налогов департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России (читает программу по внутренним операциям НДС).

Программа семинара:

1.    Налогоплательщики налога на добавленную стоимость. Операции, признаваемые объектом налогообложения. Операции, не признаваемые объектом налогообложения и освобождаемые от налогообложения.
2.    Порядок определения налоговой базы по НДС. Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, в том числе по договорам, в которых обязательство по оплате выражено в иностранной валюте. Особенности определения налоговой базы при изменении стоимости товаров (работ, услуг).
3.    Применение НДС при поставках товаров на экспорт. Порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС.
4.    Налоговые вычеты, в том числе:
•    при  осуществлении операций, подлежащих налогообложению по нулевой ставке;
•    при перечислении предварительной оплаты;
•    при приобретении товаров (работ, услуг) по договорам, в которых обязательство по оплате выражено в иностранной валюте;
•    при изменении стоимости товаров (работ, услуг).
5.    Особенности применения НДС при выполнении работ (оказании услуг), облагаемых по нулевой ставке, в том числе работ (услуг), связанных с международной перевозкой
6.    Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг). Порядок ведения раздельного учета, в том числе по ОС и НМА. Восстановление налога, в том числе при недостачах, получении субсидий, по объектам капитального строительства, при проведении модернизации (реконструкции) объектов недвижимости.
7.    Применение НДС при возврате товаров
8.    Порядок составления счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур). Порядок регистрации счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур) в книгах покупок и продаж. Декларация по НДС.
9.    Определение места реализации работ (услуг) в целях применения НДС.   
10.    Исполнение обязанности налоговых агентов по НДС.
11.    Исчисление НДС при осуществлении посреднических операций по реализации и приобретению товаров (по договорам комиссии, поручения и т.д.)
12.    НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации (определение налоговой базы, уплата НДС в зависимости от избранной таможенной процедуры, вычет уплаченных сумм налога).
13.    Особенности применения НДС при осуществлении внешнеторговых операций в рамках Таможенного союза.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ведет: Александр Гуськов - руководитель Департамента бизнес-консалтинга West Union Group.  В West Union курирует работу Представительства компании на Кипре, отвечает за регистрацию и сопровождение компаний в низконалоговых и оффшорных юрисдикциях, а также оказывает консультационные услуги в области  международного налогового планирования. Основная специализация: построение международных холдинговых структур, внутригрупповое финансирование, налоговое законодательство Кипра. Регулярно выступает экспертом по вопросам международного налогообложения, автор ряда статей в специализированных изданиях.

Семинар ориентирован на руководителей компаний, финансовых директоров, главных бухгалтеров, юристов.

Программа семинара:

1.    Налоги и аудит на Кипре. Как платить мало?
•    Детальный анализ налогов на Кипре и циркуляров кипрских налоговых органов
•    Отчетность и аудит, особенности МСФО
•    Календарь налоговых платежей
2.    Работа с кипрскими компаниями
•    Займы и роялти
•    Экспорт/импорт
•    Ценные бумаги
•    Сдача недвижимости в аренду и ЗПИФНы
•    Трансфертное ценообразование при работе с кипрскими компаниями
3.    Взаимодействие с администратором (агентом) и аудитором: практика
•    Среднерыночные цены и сроки оказания услуг: оцените своего администратора
•    Переход к другому администратору: «подводные камни»
•    За что кипрские администраторы деньги брать не должны?
4.    Подробно об НДС в ЕС
•    Применение механизма “reverse charge”
•    Услуг, оказанные через интернет (“electronically supplied services”)
•    Сложные случаи экспорта-импорта
•    НДС и роялти, консалтинг, маркетинг, займы
5.    Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов
•    Номинальные директора и акционеры (риски, судебная практика, инструменты контроля)
•    Кипрские международные трасты
•    Банковские счета, раскрытие бенефициаров,  соглашения об обмене информации с РФ

В стоимость включены авторские раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Программа семинара:

1.    Налоговое законодательство.
•    Налоговая  политика на 2013 г.: налоговое администрирование – досудебное урегулирование налоговых споров, увеличение сроков на сбор документов для налоговой проверки, ознакомления и составления возражений по акту проверки, на подачу апелляционной жалобы;
•    Ответственность за выплату серых зарплат;
•    Административный штраф для налоговых агентов;
•    Льготы только для федеральных налогов;
•    Новые методы борьбы с убыточными компаниями;
•    Контроль над трансфертным ценообразованием и необоснованной налоговой выгодой.
•    Изменения по налогу на прибыль, налогу на имущество, НДФЛ, НДС.
•    Изменения в специальных режимах: УСН, Патентная система, ЕНВД, ЕСХН. Кому выгодно перейти в 2013г. с ЕНВД на УСН.
2.    Страховые взносы на 2013-2015 гг. Развитие пенсионной реформы в 2013 г. Новшества по приему иностранных студентов на работу. Страховые взносы в ФСС с выплат работникам – иностранцам.
3.    Изменения в законодательстве о бухучете. Требования к учетной политике и документообороту в 2013 г. по новому закону «О бухгалтерском учете». Отчетность для малых предприятий за 2012 год в соответствии с Приказом МФ от 17.08.2012г. №113н.
4.    Арбитражная практика по налоговым спорам:  что нового  сказал суд по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и что обязательно надо учесть налогоплательщикам при формировании годового отчета и финансово-хозяйственной деятельности в 2013 г.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Программа семинара:

1.    Договорные отношения организаций, предоставляющих услуги связи.
•    Правовой, бухгалтерский и налоговый аспекты.
•    Рекомендации по взаимоотношению с контрагентами – нарушителями договорных отношений.
•    Форма договора с пользователями услуг.
2.    Специфические вопросы телекоммуникационной деятельности.
•    Ценовая политика компании. Рекомендации для обоснования рыночной цены.
•    Защита товарных знаков и фирменных наименований.
•    Пользователь доменов. Регистратор доменов. Интернет-провайдер.
•    Ответственность за распространение противозаконной информации в сети Интернет.
•    Рекламные кампании: особенности учета и налогообложения, рекомендации по проведению раздач профильной сувенирной продукции, безвозмездное оказание услуг и подарки от компаний.
3.    Изменения в Налоговом кодексе в 2012 году.
•    Изменения, внесенные в главу 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ.
•    Составление счетов-фактур в электронном виде.
•    Изменения, внесенные в главу 23 «НДФЛ» НК РФ.
•    Предоставление имущественного вычета налоговым агентом.
•    Порядок учета налоговым агентом доходов физических лиц и предоставленных налоговых вычетов.
•    Возврат излишне удержанных налоговым агентом сумм налога.
•    Формы налоговых регистров.
•    Изменения, внесенные в главу 25 «Налог на прибыль» НК РФ.
•    Новый лимит стоимости активов, относимых к основным средствам.
•    Признание прочих расходов.
•    Расчет процентов по долговым обязательствам.
4.    Практика применения телекоммуникационными компаниями специальных режимов налогообложения.
•    Сложные вопросы применения упрощенной системы налогообложения.
•    Единый налог на вмененный доход.
5.    Обзор арбитражной практики.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.