Архив - Янв 2013

• Страховые взносы во внебюджетные фонды: практика применения положений Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.
• Объект обложения страховыми взносами. Выплаты в пользу работников, не признаваемые объектом обложения.
• Суммы, освобожденные от обложения страховыми взносами.
• Формирование базы, порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов.
• Застрахованные лица.
• Изменения, вступившие в силу в 2013 году.
• Пособия, выплачиваемые за счет средств ФСС РФ в 2013.
• Пособия по временной нетрудоспособности.
• Пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком: исчисление среднего дневного заработка в 2013 г., размеры пособий; порядок назначения, выплаты.
• Налог на доходы физических лиц:
• Обязанности налоговых агентов.
• Объект налогообложения: доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации.
• Доходы, освобождаемые от налогообложения (ст. 217 НК РФ).
• Стандартные, социальные, имущественные налоговые вычеты.
• Порядок уплаты налога. Взыскание и возврат налога.
• Учет и отчетность.

Ответы на вопросы

ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2012 ГОД

1. Практические вопросы формирования бухгалтерской отчетности за 2012 год. Бухгалтерская отчетность для малых предприятий в соответствии с Приказом Минфина РФ от 17.08.2012 г. № 113н. Внесение корректировок в бухгалтерскую и налоговую отчетность.
2. Налоговая отчетность за 2012 год.

• НДС. Практика применения изменений по НДС в 2012 г. Заполняем декларацию правильно. Какие важные разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при расчете НДС. Ошибки в расчетах НДС, которые чаще всего находят инспекторы. Оформление счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Когда применять корректировочные счета-фактуры и как оформлять исправление ошибок в счете-фактуре. Электронные счета-фактуры и электронный документооборот. НДС по договорам в у.е. и иностранной валюте: 100% предоплата, частичная оплата и оплата после отгрузки. Раздельный учет по НДС. Что прописать в учетной политике по ведению раздельного учета входного НДС по ОС, приобретенным для облагаемых и необлагаемых операций, по экспортным операциям. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету. Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом. Порядок исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным кредитором. Условия применения налоговых вычетов. Вычет НДС налоговыми агентами. Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам-фактурам и сделкам с фирмами-"однодневками". Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС.
• Налог на прибыль. Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2012 года: признание доходов и расходов; равномерный учет расходов; какие резервы выгодно сформировать по налогу на прибыль; новый порядок учета НИОКР; трансфертные цены; как влияет високосный год на налог расчет налога; анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Законные требования к затратам организации. Документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Критерии необоснованных затрат. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. Расходы организации. Что можно включать в уменьшение налоговой базы без опасения за налог на прибыль. Расходы, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу: аренда и лизинг, амортизационная премия, повышающие коэффициенты к норме амортизации, командировочные, представительские, рекламные и др. прочие расходы. Как учесть заседание совета директоров по налогу на прибыль. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности. Анализ спорных ситуаций по результатам налоговых проверок с учетом арбитражной практики. Считаем правильно налог на прибыль по обособленным подразделениям. Заполняем годовую декларацию по прибыли – как избежать претензий проверяющих. Камеральная проверка декларации. Кто может попасть на углубленную проверку и как ее избежать. Ошибки в расчетах налога на прибыль, которые чаще всего находят инспекторы.
• Налог на имущество. Порядок применения льготы для объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, составление налоговой декларации в организациях, имеющих обособленные подразделения.
• НДФЛ. Какие разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при формировании 2 НДФЛ за 2012г. Налоговые регистры по НДФЛ. Порядок возврата и зачета налоговым агентом излишне удержанного подоходного налога из дохода налогоплательщика. Социальные выплаты для сотрудника.   
• Страховые взносы. На что обратить внимание: выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами, подарки и премии к юбилею, командировочные расходы, особые ставки для отдельных хозяйствующих субъектов. Порядок уплаты взносов организациями, имеющими обособленные подразделения. Администрирование страховых взносов. Порядок возврата (зачета) излишне уплаченных сумм страховых платежей.

ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ, ВСТУПАЮЩИЕ В ДЕЙСТВИЕ С 1 ЯНВАРЯ 2013 ГОДА

1. Налоговое законодательство.

• Налоговая политика на 2013 год: налоговое администрирование – досудебное урегулирование налоговых споров, увеличение сроков на сбор документов для налоговой проверки, ознакомления и составления возражений по акту проверки, на подачу апелляционной жалобы.
• Ответственность за выплату серых зарплат.
• Административный штраф для налоговых агентов.
• Льготы только для федеральных налогов.
• Новые методы борьбы с убыточными компаниями.
• Контроль над трансфертным ценообразованием и необоснованной налоговой выгодой.
• Изменения по налогу на прибыль, налогу на имущество, НДФЛ, НДС.
• Изменения в специальных режимах: УСН, Патентная система, ЕНВД, ЕСХН. Кому выгодно перейти в 2013 году с ЕНВД на УСН.

1. Страховые взносы на 2013-2015 гг.

• Развитие пенсионной реформы в 2013 году.
• Новшества по приему иностранных студентов на работу.
• Страховые взносы в ФСС с выплат работникам – иностранцам.

1. Изменения в законодательстве о бухучете.

• Требования к учетной политике и документообороту в 2013 году по новому закону "О бухгалтерском учете".
• Арбитражная практика по налоговым спорам: что нового сказал суд по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и что обязательно надо учесть налогоплательщикам при формировании годового отчета и финансово-хозяйственной деятельности в 2013 году.

1. Положение БР от 12 октября 2011 года № 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ"
2. Положение БР от 24 апреля 2008 года № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ",
3. Указание БР от 14 августа 2008 года № 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории РФ".
4. Порядок осуществления операций с наличными деньгами в кредитных организациях и внутренних структурных подразделениях.

• понятия и определения, применяемые в Положении № 318-П, Указании № 2054-У;
• порядок ведения  кассовых операций;
• инкассация, перевозка и хранение наличных денег;
• порядок формирования и хранения кассовых документов.

1. Правила и особенности заполнения форм документов, используемых при осуществлении  кассовых  операций (Приложения к 318-П).
2. Планируемые изменения в Положение № 318-П и Положение № 373-П.

Ответы на вопросы

1. Положение БР от 12 октября 2011 года № 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ"
2. Положение БР от 24 апреля 2008 года № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ",
3. Указание БР от 14 августа 2008 года № 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории РФ".
4. Порядок осуществления операций с наличными деньгами в кредитных организациях и внутренних структурных подразделениях.

• понятия и определения, применяемые в Положении № 318-П, Указании № 2054-У;
• порядок ведения  кассовых операций;
• инкассация, перевозка и хранение наличных денег;
• порядок формирования и хранения кассовых документов.

1. Правила и особенности заполнения форм документов, используемых при осуществлении  кассовых  операций (Приложения к 318-П).
2. Планируемые изменения в Положение № 318-П и Положение № 373-П.
3. Ответы на вопросы

1. Основные функциональные возможности системы "1С:Зарплата и Управление персоналом 8 ред. 2.5"

• Назначение конфигурации: функциональные возможности, начальные навыки работы с системой.
• Объекты программы: справочники, классификаторы, регистры, документы, отчеты. Константы. Интерфейс сотрудника кадровой службы.
• Начальная настройка системы: организации, ответственные лица, учетная политика по кадровому учету. Регистры.
• Предопределенные записи: заполнение справочников при помощи классификаторов: документы,  основания увольнения, степени родства, семейное положение, страны мира, языки народов мира,   специальности рабочих, профессии.

1. Основные объекты учета в системе "1С:Зарплата и Управление персоналом 8 ред. 2.5"

• Работа со справочниками: графики работы, штатное расписание. Форма Т-3.
• Меню "Кадровый учет": справочник "Физические лица", установка и работа с адресными классификаторами.
• Кадровые документы: трудовой договор, приказ о приеме на работу, кадровое перемещение, увольнение.
• Кадровые отчеты: средняя численность работников организации, кадровая статистика, личная карточка табель по форме Т-13.
• Подменю "Занятость": документы – отклонения, отпуска сотрудников, командировки сотрудников, отсутствие на работе, возврат на работу, отчеты по контролю  отпусков сотрудников.
• Меню "Персонифицированный учет": справочники пенсионных отчетов, заполнение документов СЗВ-4  и АДВ, формирование отчетов для ПФ.
• Меню "Воинский учет": заполнение справочников и печать отчетов, сведения о работающих, донесение о количестве граждан запаса, извещения в военкоматы, донесение о количестве граждан запаса, численность забронированных граждан запаса, список граждан, подлежащих постановке на воинский учет.

• Основные средства в бухгалтерском и налоговом учете.
• Настройка параметров системы.
• Загрузка классификаторов.
• Поступление основных средств.
• Заполнение справочника основных средств.
• Ввод в эксплуатацию основных средств.
• Списание ОС при вводе в эксплуатацию.
• Групповое добавление ОС.
• Ввод начальных остатков ОС по бухгалтерскому и налоговому учету.
• Сооружение и изготовление ОС самой организацией
• Монтаж оборудования.
• Безвозмездное получение основных средств.
• Особенности учета приобретения объекта ОС, ранее бывшего в эксплуатации
• Амортизация объекта ОС, бывшего в эксплуатации.
• Получение основных средств от учредителей в качестве  вклада в уставный капитал
• Амортизация основных средств пропорционально выпущенному объему продукции.
• Модернизация основных средств.
• Перемещение ОС.
• Списание ОС.
• Подготовка к передаче и передача ОС.
• Начисление амортизации.
• Инвентаризация ОС.
• Отчеты.
• Инвентарная книга.

Лизинговые операции.

ТОЛЬКО У НАС!!!

Сопровождение клиентов после прохождения семинара:

В течении 1 недели после прохождения семинара, Вы также можете отправить нам на почту вопросы, оставшиеся у Вас по данной теме.

Ответ на вопросы Вы получите от лектора, проводившего данный практический курс.

1. Учетная политика как методологическая основа построения системы учета. Нормативно-правовая база формирования учетной политики. ПБУ 1/2008 "Учетная политика организации". Порядок использования норм МСФО.
2. Основные правила формирования (выбора или разработки) и раскрытия учетной политики. Требования, соблюдение которых должна обеспечивать учетная политика. Ретроспективный и перспективный методы приведения показателей отчетности в сопоставимый вид.
3. Организационно-технические аспекты учетной политики (рабочий план счетов, инвентаризация, первичные документы, способы оценки активов и обязательств). Критерии существенности как элемент учетной политики. Структура приказа об учетной политике.
4. Обзор изменений законодательства. Закон 402-ФЗ "О бухгалтерском учете". Особенности формирования учетной политики на 2013 год в свете новых нормативных правовых актов (принятые ПБУ и проекты ПБУ) в отношении:

• доходов и расходов;
• основных средств, запасов;
• вознаграждений работникам;
• арендованного или сданного в аренду имущества;
• прочих активов и обязательств.

1. Отражение в учетной политике положений по признанию оценочных значений; по созданию резервов сомнительных долгов;  по созданию резервов под обесценение финансовых вложений; по изменению сроков полезного использования НМА и ОС; по дисконтированию стоимости запасов; по определению величины оценочных обязательств.
2. Формирование учетной политики для целей налогообложения на 2013 год:

• изменения в гл. 25 НК РФ;
• варианты организации налогового учета;
• методы признания доходов, классификация доходов;
• критерии разделения расходов на прямые и косвенные; методы распределения прямых расходов на остатки НЗП;
• структура технологических потерь и порядок их признания;
• создание и использование резервов на разные цели;
• учет затрат на НИОКР.
• Варианты организации раздельного учета НДС по освобожденным от обложения и облагаемым операциям (в том числе по ставке 0% – экспорт, импорт).