Архив - Июл 2014

Воронцова Т.А. ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель

Тематический практикум для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.

 Программа семинара.

 1. Правовые основы заключения договоров аренды. Основные положения о договоре аренды; форма договора; регистрация договора аренды; арендная плата; дополнительное соглашение к договору аренды; когда договор не требует регистрации; документальное оформление передачи имущества.

2. Правовые основы лизинговых и арендных отношений.

3. Основные правовые акты, регулирующие лизинг в России. Отличительные признаки лизинга (ст. 665-670 ГК РФ, закон от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде»).

4. Порядок признания расходов на содержание и ремонт арендованных объектов. Документальное подтверждение произведенных расходов.

5. Коммунальные платежи при аренде.

6. Обеспечение по договору аренды (залог, задаток).

7. Капитальные вложения в арендованное имущество.

8. Аренда имущества работников (ПК, телефон, автомобиль).

9. Аренда транспортного средства (без экипажа, с экипажем).

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, юристов.

Семинар ведет: Кузьминых Артем Евгеньевич – Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Имеет значительный опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также опыт работы в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов – компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.

Программа семинара:

1. Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. «Явные признаки налоговых схем»: происхождение и способы выявления.
2. Прямая и косвенная аффилированность. Что такое аффилированность и взаимозависимость лиц по новому антитрансфертному законодательству. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. «Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу», примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к «однодневкам»). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.
3. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не «по понятиям». Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?
4. Деловая цель сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений. Постановление ВАС № 53. Для чего нужна легенда и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет. Две модели построения легенды. Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:

• разбиения ранее единого бизнеса – объяснение прямой или косвенной аффилированности  в прошлом или настоящем;
• отношений с недобросовестными контрагентами;
• завышенных или заниженных цен реализации;
• любого аутсорсинга, включая выделение транспортного подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников, в т.ч. перевод коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
• посреднического договора или договора простого товарищества;
• платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
• перехода на УСН/ЕНВД;
• высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
• крупных расходов физлиц («откуда деньги?»).

1. Другие признаки налоговых схем:

• резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика;
• убыточность деятельность в течение 2 и более лет и/или переплата по НДС;
• опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов;
• совокупная налоговая нагрузка/рентабельность товаров (работ, услуг) или активов меньше средней по отрасли,
• средняя зарплата значительно меньше средней по отрасли в регионе, либо меньше прожиточного минимума;
• размер вычетов по НДС выше среднего и др.

Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара

Для профессиональных бухгалтеров – возможность получения сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров и специалистов по внешнеэкономической деятельности, финансовых директоров, аудиторов.

Семинар ведет: Тарасова Наталья Александровна - к.э.н., аудитор, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова, доцент кафедры учета, анализа и аудита экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова.

Программа семинара:

1. Нормативная база, регулирующая учет и налогообложение валютных операций и внешнеэкономической деятельности. Изменения в 2014 году. Новые письма Минфина и ФНС России и разъяснения к ним.
2. Особенности налогообложения курсовых разниц в условиях применения ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Налогообложение суммовых разниц.
3. Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
4. Новый порядок подтверждения у экспортера ставки 0% по НДС, в т.ч. при экспорте в страны Таможенного союза.
5. Порядок вычета НДС, уплаченного таможенным органам. Порядок вычета НДС, уплаченного налоговым органам при импорте из стран Таможенного союза.
6. Проблемы с возмещением «экспортного» НДС: практические рекомендации по их разрешению.
7. Формирование налоговой стоимости амортизируемых основных средств, сырья, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
8. Налогообложение доходов нерезидентов у российского агента – источника выплаты.
   1. Типичные ошибки, встречающиеся при отражении в учете и налогообложении операций, связанных с осуществлением внешнеэкономической деятельности.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, финансовых директоров, юристов.

Семинар ведет: Климова Марина Аркадьевна – независимый налоговый консультант, кандидат экономических наук, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе, книг «Средний заработок, включая отпускные и больничные, - по-новому», «Уплата пенсионных взносов с 2011 года. Новшества в персонифицированном учете и контроле», «Иностранные работники в России: законодательные новации в правах и возможностях», «Защита прав налогоплательщиков при налоговом и государственном контроле», «Ведение кассовых операций: правила, типичные ошибки, контроль», «Автомобиль в организации: новации в регистрации, налогообложении, страховании», «Упрощенная система налогообложения: правовая основа, бухгалтерский учет, налоговая отчетность, перспективы развития», «Учет и налогообложение расходов на рекламу», «Постатейный комментарий к Трудовому Кодексу», «Постатейный комментарий к НК РФ» и др.

Программа семинара:

1. Расходы на создание и эксплуатацию Интернет-сайта в бухгалтерском и налоговом учете.
2. Расходы на доступ в Интернет и IP-телефонию.
3. Расходы на рекламу в сети Интернет и Интернет-маркетинг.
4. Расходы на электронное и дистанционное обучение сотрудников и повышение квалификации с учетом новых требований законодательства.
5. Расходы на приобретение и обслуживание программного обеспечения и баз данных.
6. Расходы на подписку на электронные издания, пользование услугами электронных библиотек, приобретение Интернет-контента.
7. Командировочные расходы онлайн: приобретение электронных билетов и бронирование гостиниц по Интернету.
8. Расходы на публикацию в сети Интернет отчетной и иной обязательной информации.
9. Покупки в Интернет-магазинах: ограничения, особенности документооборота и ведения кассовых операций.
10. Расходы на Интернет-банкинг и использование Интернет-кошельков (возможности, законодательные ограничения и налоговые риски).
11. Расходы на участие в электронных торговых площадках.
12. Расходы на информационную безопасность и страхование кибер-рисков.
13. Мониторинг и обоснование расходов с использованием Интернет-технологий.
14. Другие расходы организации в Интернете.
15. Организация электронного документооборота и расходы на него. Новые требования законодательства и новые возможности
    1. Ответы на вопросы.

Зуйков Александр Юрист-консультант по вопросам трудового законодательства, преподаватель.

Цель: изучить общие основания прекращения трудового договора, особенности сокращения штатов для отдельных категорий работников.

  Целевая аудитория: работники кадровых служб, юристы, руководители малых и средних предприятий, главные бухгалтеры.

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, главных бухгалтеров, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

Семинар ведет: Кузьминых Артем Евгеньевич - Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов – компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.

Программа семинара:

1. Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Особенности и преимущества индивидуального предпринимателя (ИП) как участника налоговых схем. Ответственность по обязательствам всем своим имуществом – как минимизировать или избежать. Налоговые режимы ИП – ОСН, УСН, патентная система, ЕНВД, ЕСХН.
2. Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, на транспортные услуги, аренда, заем, роялти и пр. Расчет эффективности. Нюансы, деловые цели («легенды»). Судебная практика. Переквалификация в трудовые отношения.
3. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Выбор банков, проблемы, связанные с порядком ведения кассовых операций.
4. ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль. Использование ИП на ЕНВД с уплатой символического налога (маленький торговый зал, торговое место, развозная торговля). Нюансы. Ограничение использования: покупатели, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно. Экономия НДС через разделение финансовых потоков "с НДС" и "без НДС". Простое товарищество с участием ИП. Комбинация ИП на ЕНВД и ИП на ОСН в рознице (манипулирование торговой надбавкой).
5. Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП.
6. Ответы на вопросы. По желанию и по возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, юристов, финансовых директоров, руководителей компаний.

Семинар ведет: Климова Марина Аркадьевна – независимый налоговый консультант, кандидат экономических наук, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе, книг «Средний заработок, включая отпускные и больничные, - по-новому», «Уплата пенсионных взносов с 2011 года. Новшества в персонифицированном учете и контроле», «Иностранные работники в России: законодательные новации в правах и возможностях», «Защита прав налогоплательщиков при налоговом и государственном контроле», «Ведение кассовых операций: правила, типичные ошибки, контроль», «Автомобиль в организации: новации в регистрации, налогообложении, страховании», «Упрощенная система налогообложения: правовая основа, бухгалтерский учет, налоговая отчетность, перспективы развития», «Учет и налогообложение расходов на рекламу», «Постатейный комментарий к Трудовому Кодексу», «Постатейный комментарий к НК РФ» и др.

Программа семинара:

Новое в налоговом законодательстве

1. Новое в порядке осуществления налогового контроля, отмена ряда обязанностей налогоплательщиков и появление новых
2. НДС:

• изменение порядка составления и представления деклараций; новый порядок отчетности для посредников, в том числе освобожденных от НДС
• новое в применении УПД и электронных счетов-фактур
• отмена журналов регистрации счетов-фактур с 2015 г.
• новый порядок признания выручки при реализации недвижимого имущества

1. Изменения по налогу на прибыль:

• новый порядок применения коэффициентов амортизации
• многочисленные изменения в части признания расходов на оплату труда
• обновленный порядок списания материальных расходов
• новый порядок учета расходов и доходов по заемным средствам
• новый порядок учета расходов на рекламу
• новых порядок учета убытков прошлых лет
• новые порядок оценки расходов и доходов, выраженных в иностранной валюте
• другие важные новшества

1. Новое в уплате НДФЛ:

• изменен порядок предоставления различных налоговых вычетов

1. Налог на имущество:

• новая отчетность по налогу
• переход на уплату налога от кадастровой стоимости объекта, введение налога на имущество от кадастровой стоимости для тех, кто применяет специальные на-логовые режимы
• новые правила определения среднегодовой стоимости имущества с 2015 года
• что такое недвижимое имущество? – новые разъяснения ВАС РФ применяем к налогу
• постепенное введение налога на недвижимость

Новое в законодательстве о страховых взносах и пособиях

1. Новый порядок уплаты взносов в ПФР и пенсионная реформа
2. Динамика роста предельной величины базы в 2014-2021 гг.
3. Страховые тарифы в ближайшие годы, судьба тарифных льгот
4. Дополнительные тарифы: за кого и сколько нужно платить, как верно отчитаться
5. Изменение порядка уплаты взносов ИП
6. Новые требования к отчетности в Фонды
   1. Новые правила специальной оценки условий труда во взаимосвязи с уплатой взно-сов

Новое в законодательстве о бухучете, новый порядок ведения кассовых операций и работы с наличными

Многочисленные новшества трудового законодательства

1. Новые правила оплаты труда
2. Специальная оценка условий труда
3. Новые штрафы,
4. Запрет заемного труда и ограничение на использование гражданско-правовых договоров
5. Новое в привлечении иностранной рабочей силы и т.д.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров и финансовых директоров компании.

Семинар ведет: Крымов Александр Александрович - кандидат психологических наук, директор по развитию НОУ «Академия практической психологии», имеет солидный опыт в качестве тренера и консультанта, опыт управленца, автор книг и более 50 статей в специальных изданиях по вопросам управления персоналом, общего менеджмента.

Программа семинара:

Главный бухгалтер – безусловно, одна из ключевых фигур компании. Эта работа требует больших знаний в области бухучёта и налогообложения, практических навыков и постоянного повышения квалификации. Вместе с тем, для большинства Главных бухгалтеров сегодня этого ещё не достаточно. От них требуются также компетенции в области управления непосредственными подчинёнными (составом бухгалтерии), позиционирования себя как руководителя в составе высшего менеджмента организации, налаживания продуктивных взаимоотношений с руководителями подразделений фирмы. К сожалению, как показывает практика, многим Главные бухгалтера испытывают дефицит перечисленных управленческих компетенций, что создаёт дополнительные сложности и конфликты, отягощающие и так нелёгкую работу Главбуха.

Данный практический семинар рассчитан на главных бухгалтеров, руководителей бухгалтерий крупных и средних предприятий, стремящихся повысить свою личную эффективность за счёт освоения приёмов и навыков управления людьми в деловых условиях.

Семинар проходит в формате изучения конкретных методик и приёмов управления, анализа типовых ситуаций (кейсов) из практики работы Главных бухгалтеров, в том числе, предоставляемых участниками семинара. Участники отрабатывают освоенный материал в формате тренинга: практических упражнений и деловых игр.

1. 1.                   Позиционирование Главного бухгалтера как руководителя высшего звена.

• Организация взаимодействия Главного бухгалтера с Руководителем предприятия.
• Главный бухгалтер: функционер или Топ-менеджер?

1. 2.                   Технологии и методики управления людьми в организации.

• Власть в организации: источники, каналы, инструменты.
• Конфликты в организации: откуда они возникают и что с ними делать?

1. 3.                   Индивидуальные стили менеджеров и реакция на изменения.

• Индивидуальные стили менеджеров (формула «PAEI» по И. Адизесу).
• Как различать стили?
• Проблемы и решения во взаимодействии представителей разных стилей.

1. 4.                   Манипуляции и «менеджерские игры»: как противостоять «манипуляторам»?
2. 5.                   Управление коллективом бухгалтерии.

• Ваши помощники и «сложные» сотрудники: технология «карты расстановки сил».
• Чего хотят ваши подчинённые? Как выстроить в бухгалтерии систему материального и морального вознаграждения.
• Делегирование задач и полномочий сотрудникам бухгалтерии.
• Обучение и развитие сотрудников бухгалтерии. Как определить потребности в обучении? Методика обучения взрослых людей на рабочем месте.

• Удержание сотрудников бухгалтерии: как НЕ СТАТЬ «учебным центром» бухгалтеров для других компаний?