Архив - Янв 2016

. Обзор и анализ изменений в гл.25 НК РФ.

Изменения налогового учета:

• новый порядок применения коэффициентов амортизации;

• изменения в части признания расходов на оплату труда;

• новый порядок списания материальных расходов (возможность распределять стоимость МПЗ на затраты в течение нескольких отчетных периодов, отмена метода ЛИФО и др.);

• новый порядок учета расходов и доходов по заемным средствам;

• новых порядок учета убытков от сделок уступки права (требования) и убытков прошлых лет;

• новый порядок учета курсовых разниц.

2. Порядок проведения камеральных проверок по налогу на прибыль в2016 г.

Критерии рентабельности. Последствия получения убытка.

3. Дивиденды - начисление, выплата, налогообложение дивидендов как физическим так и юридическим лицам.

4. Основные причины расхождение бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли – анализ ситуаций. Основные причины расхождения налогооблагаемой базы налога на прибыль и НДС.

5. Расходы налогового учета:

- расходы, связанные с реализацией, внереализационные, не учитываемые

- прямые и косвенные расходы.

- нормируемые расходы.

. Сложные вопросы признания расходов:

• экономическая обоснованность и целесообразность расходов в налоговом учете;

• документальное подтверждение расходов;

• оценка расходов в налоговом учете;

• распределение длящихся затрат во времени;

• сложные вопросы признания отдельных видов расходов (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация ОС и НМА, расходы на ремонт основных средств, повышение квалификации, ГСМ, нормальные условия труда и др.).

- особенности учета основных средств.

Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (учет недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.).

Списание дебиторской задолженности, резерв сомнительных долгов.

-представительские расходы, расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта, оплата такси для работников и т.д.

-акты сверки, не подписанные руководителем.

- учет расходов при отсутствии доходов, учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ.

6. Сложные вопросы признания доходов:

- доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг);

- доходы от реализации недвижимости.

- Порядок признания доходов и расходов в зависимости от условий договора. Переквалификация сделки. Мнимые сделки.

- Внереализационные доходы и расходы (в т.ч. уменьшение уставного капитала, взносы по средствам, полученным от учредителя, мировое соглашение о прощении части долга и т.д.).

7. Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. ПБУ 22 и статья 54 НК.

8. Декларация по налогу на прибыль. На что обращают внимание налоговые инспекторы при проведении проверок по налогу на прибыль.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Классификация технических каналов утечки информации

2. Средства и методы обнаружения технических каналов утечки информации

3. Коммерческая тайна. Понятие "коммерческой тайны" в предпринимательской деятельности. Законодательство РФ в области защиты коммерческой тайны. Структура конфиденциальных информационных массивов. Коммерческая тайна как разновидность конфиденциальной информации.

4. Внутренние нормативные документы, регламентирующие деятельность компании в области защиты коммерческой тайны.

5. Обязательства сотрудников по сохранению коммерческой тайны компании. Ответственность за разглашение коммерческой тайны.

6. Конфиденциальное делопроизводство – составная часть системы безопасности компании. Конфиденциальное делопроизводство как элемент режима защиты коммерческой тайны.

7. Принципы построения конфиденциального делопроизводства.

8. Порядок взаимодействия открытого и конфиденциального делопроизводства.

9. Материальный (бумажный) документ и документ представленный в электронном виде, общие черты и принципиальные отличия, материальный (бумажный) и электронный документооборот, а также системы их сопряжения.

10. Конфиденциальный документооборот и конфиденциальное информационное хранилище как составные части системы конфиденциального делопроизводства.

11. Возможности, которыми должны обладать электронный конфиденциальный документооборот и электронное конфиденциальное информационное хранилище.

12. Этапы создания конфиденциального делопроизводства, практические рекомендации по порядку создания.

13. Электронная подпись как наиболее эффективное средство подтверждения авторства и подлинности электронного документа.

1.Новые штрафные санкции и основания их применения

1.1.Допуск к работе без прохождения медицинских осмотров, обязательных психиатрических освидетельствований или при наличии медицинских противопоказаний

1.2.Нарушение работодателем установленного порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах или ее не проведение

1.3.Нарушение государственных нормативных требований охраны труда. Допуск к работе без прохождения обучения и проверки знаний требований охраны труда. Не обеспечение работников средствами индивидуальной защиты

1.4.Уклонение от оформления трудового договора, его ненадлежащее оформление, подмена трудового договора гражданско-правовым договором

1.5.Фактическое допущение к работе неуполномоченным лицом

2.Типичные ошибки, допускаемые работодателем при решении следующих вопросов:

2.1.Применение профессиональных стандартов

2.2.Изменение условий трудового договора без согласия работника

2.3.Применение дистанционного труда

2.4.Предоставление гарантий донорам

2.5.Прием на работу иностранцев, в том числе беженцев

2.6.Эффективный контракт для бюджетников

3.Увольнение работников по сложным основаниям

3.1.Увольнение по инициативе работника: варианты заявлений работника, ошибки при опреде-

лении даты увольнения, отзыв заявления работником, позиция Верховного Суда РФ

3.2.Увольнение по инициативе работодателя: рекомендации по применению норм ст. 81 ТК РФ с

учетом судебной практики. Верховный Суд РФ об увольнении беременных женщин и одиноких

матерей

3.3.Выдача трудовой книжки и других документов при увольнении. Ошибки работодателя, жа-

лобы работников и результаты их рассмотрения прокуратурой и судами

4.Рабочее время и время отдыха

4.1.Сложности суммированного учета рабочего времени: графики работы, гибкий график, меж-

дусменный отдых, переработки, особенности оплаты труда

4.2.Ошибки при применении вахтового метода работ

4.3.Несоблюдение норм ТК РФ при привлечении к работе в выходные и нерабочие праздничные

дни

4.4.Нарушение нормальной продолжительности рабочего времени при предоставлении ежегод-

ных оплачиваемых отпусков

4.5.Особенности предоставления отпуска с последующим увольнением

5.Целевые отпуска: предоставляем правильно

5.1.Учебный отпуск: новые правила предоставления, новая форма справки-вызова, ошибки рабо-

тодателя при оплате

5.2.Отпуск по беременности и родам, в том числе при срочном трудовом договоре, правовая по-

зиция Верховного Суда РФ

5.3.Отпуск по уходу за ребенком, работа и отдых во время этого отпуска, разъяснения Верховно-

го Суда РФ

6. Ответы на вопросы слушателей

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Базовые положения конкурентной разведки (КР).

• Цели и задачи КР. Тактические и стратегические задачи КР.

• Причины возникновения КР в современных экономических условиях.

• Конкурентная разведка и промышленный шпионаж.

• Правовые основы КР. Закон «О частной детективной и охранной деятельности в РФ».

• Этические нормы ведения конкурентной разведки.

2. Конкуренция и конкурентная разведка.

• Понятие конкурентной среды.

• Виды конкуренции. Добросовестная и недобросовестная конкуренция.

• Конкурентная разведка и бенчмаркинг.

• Конкуренция: Сотрудничество — Соперничество — Противоборство.

• Модель «пяти сил» конкурентной среды Майкла Портера.

• Российская специфика конкурентной борьбы.

3. Разведывательный цикл.

• Постановка задачи и планирование операции.

• Сбор информации.

• Анализ информации.

• Представление результатов лицу, принимающему решение.

• Хранение и распространение информации.

• Классификация информации.

• Оценка информации по достоверности, полноте, ценности, актуальности, толерантности и другим характеристикам.

• Метод «Кента».

4. Информационные источники конкурентной разведки.

• Классификация информационных источников.

• Активные и пассивные методы сбора информации.

• Активные методы: наблюдение, опрос, анкетирование, интервью.

• Использование методов «журналистского расследования» в конкурентной разведке.

• Получение информации о конкурентах на специализированных выставках, семинарах и конференциях.

• Мировой и отечественный рынки информационных услуг.

• Государственные информационные ресурсы.

• Научно-техническая и патентная информация.

• Рекламная информация.

• Правовая информация.

• Коммерческая информация.

5. Конкурентная разведка в сети Интернет.

• Мировые информационные ресурсы.

• Российские информационные агентства: Росбизнесконсалтинг, Integrum, Интерфакс, Прайм-ТАСС, Финмаркет, AK&M и др.

• Профессиональные базы данных (БД).

• Крупнейшие мировые провайдеры информационных услуг Lexis-Nexis, Dialog, D&B.

• Технология поиска информации о конкурентах в сети Интернет и профессиональных БД.

• Информационно-аналитические системы: Галактика-Zoom, Дипломат-1.

• Push- и Pull-технологии.

6. Анализ информации в КР.

• Аналитические методы обработки информации.

• Методика проверки делового партнера и конкурента.

• Учет влияния религиозных, этнических, культурологических факторов при анализе личности.

• Метод «SWOT».

• Метод «сети связей».

• Экспертные методы.

• Метод «мозгового штурма».

• Аналитическая обработка СМИ.

• Метод контент-анализа.

• Подготовка аналитических документов.

• Аналитическая справка.

• Аналитический отчет.

• Составление «профилей» предприятия и личности.

7. Организация службы конкурентной разведки.

• Место службы КР в системе экономической безопасности предприятия.

• Взаимодействие службы КР с другими структурными подразделениями предприятия.

• Внешние и внутренние информационные потоки на предприятии.

• Информационное поле руководителя.

• Подготовка перечня заданий по сбору информации.

• Легендирование деятельности службы КР.

• Требования к специалистам КР.

8. Методы КР при решении задач противодействия «черному” PR.

• Неэкономические методы конкурентной борьбы.

• Использование методов информационного противоборства в конкурентной борьбе.

• Слухи как средство создания положительного или отрицательного образа бизнеса.

• Манипулирование общественным мнением при решении задач конкурентной борьбы.

• «Черный» PR.

• Система мониторинга СМИ для выявления информационных атак конкурента.

• Информационно-аналитическое обеспечение задач противодействия «черному» PR.

1. Налоговый Кодекс и налоговые агенты (функции ,обязанность, ответственность).

• Правила исчисления и уплаты налога с доходов иностранной компании налоговыми агентами (Налоговые агенты - источники выплаты дохода).

• Особенности оформления договорных отношений с иностранными организациями.

• Сложности в квалификации определения «источник дохода» и «источник выплаты».

• Выполнение функций налогового агента в отношении выплат иностранной организации по доходам, не относящимся к постоянному представительству, и когда организация не становятся налоговым агентом?

• О налогообложении налогом на прибыль доходов иностранной организации от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ, если налоговый агент не удержал налог.

• Налогообложение при наличии международных соглашений и форма документа, подтверждающего местонахождение иностранного партнера.

• Расчеты с иностранными учредителями и налогообложение дивидендов.

• Сертификат резидентства иностранного партнера – электронный и бумажный вид, когда апостиль не нужен.

• О проставлении апостиля и легализации справки о подтверждении резидентства в РФ для представления в налоговые органы Республики Казахстан.

• Кто может заявить о возврате переплаты по налогу на доходы иностранной фирмы.

• Отчетность налогового агента.

2. Разъяснения ФНС России по вопросу налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС (в том числе в виде премий за выполнение условий договора поставки товаров).

3. Услуги иностранных перевозчиков и экспедиторов: когда российский клиент становится налоговым агентом.

• Налогообложение доходов иностранной компании по договору международной перевозки.

• Иностранный перевозчик ведет деятельность в РФ через постоянное представительство.

• Иностранный перевозчик не ведет деятельность в РФ.

4. Лизинговая компания как налоговый агент по импортному контракту.

5. Упрощенцы в роли налоговых агентов.

• Подразделение за рубежом: зачет сумм налогов, уплаченных за границей, документальное их подтверждение, предельная сумма налога, подлежащая зачету, отчетность.

• Когда нельзя зачесть иностранный налог на прибыль.

6. Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранными организациями.

• Специальный порядок определения места оказания работ и реализации услуг, и когда российская организация выступает в роли налогового агента.

• Как налоговому агенту рассчитать налоговую базу и определить ставку НДС при покупке товаров (работ, услуг) у иностранной организации.

• Специфика выставления (оформления) счетов-фактур налоговым агентом (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж.

• Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету налоговыми агентами (в том числе оплаты НДС за счет собственных средств ).

• Как налоговому агенту принять НДС к вычету при покупке товаров (работ, услуг) у иностранцев через посредника.

• Как принять НДС к вычету при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров иностранной организации.

• Выставление (оформление счетов-фактур, сроки и порядок уплаты НДС при реализации налоговым агентом товаров ( работ, услуг) иностранной организации по посредническим договорам.

• Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента.

• О применении НДС в отношении оказываемых иностранной организацией услуг по организации перевозки товаров, вывозимых из РФ на территорию иностранного государства.

• Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя - иностранного лица (оплата услуг в валюте ).

• Приобретение услуг через российского посредника.

• Налоговые права и обязанности арендатора государственного и муниципального имущества, как налогового агента по НДС.

• Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС.

7. Об исполнении обязанности налогового агента от оказания услуг на территории Евразийского экономического союза ( ЕАЭС).

8. Международные выставки: вопросы налогообложения.

• Услуги по организации международных выставок - рекламные услуги.

• Приобретение рекламных услуг представительством российской организации.

• Порядок уплаты НДС.

• Уплата НДС иностранной организацией.

• Исчисление и уплата НДС налоговым агентом (российской организацией).

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Как правильно выбрать контрагента. Эффективное взаимодействие с контрагентами на всех этапах совместной работы.

2. Профилактика возникновения просроченной дебиторской задолженности. Как войти в число приоритетных поставщиков ― которым всегда вовремя отдают деньги.

3. Организация работы с дебиторской задолженностью на предприятии. Как сформировать кредитную политику организации и систему управления дебиторской задолженности. Какие службы должны участвовать в процессе управления задолженностью.

4. Оценка платежеспособности. Как выделить в клиентской базе «группу риска»? Как выявлять наличие финансовых проблем у клиента на раннем этапе их возникновения?

5. Типы неплательщиков. Стратегии работы с разными типами должников. Приемлемые и неприемлемые методы работы.

6. Платеж не поступил. С кем контактировать по поводу оплаты. Особенности напоминания о просрочке платежа.

7. Длительная задержка оплаты. Как создать дискомфорт для должника. Сценарии переговоров о возврате долга и наиболее эффективные решения.

8. Эффективное внесудебное взыскание просроченной задолженности ― что есть кроме суда и переговоров.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Общие вопросы обеспечения корпоративной безопасности

• Объекты и субъекты обеспечения безопасности

• Цели и задачи обеспечения безопасности организации

• Основные виды угроз интересам компании

• Принципы организации и функционирования системы безопасности компании, структура системы безопасности компании

• Структура системы безопасности компании

• Средства обеспечения безопасности

• Способы функционирования системы безопасности компании

• Подготовка к созданию системы безопасности компании

• Порядок создания концепции безопасности компании

• Проблемы по вопросам построения системы корпоративной безопасности

• Способы проверки эффективности мер по обеспечению безопасности

2. Корпоративное мошенничество. Противоправные действия. Проверка бизнес-партнёра. Угрозы предпринимательской деятельности.

• Что такое корпоративное мошенничество?

• Элементы мошенничества: что воруют? как воруют (типичные схемы)? почему воруют? кто ворует?

• Как корпоративное мошенничество влияет на компании?

• Как отличить неэффективность от мошенничества?

• Цикл управления риском корпоративного мошенничества: обзор.

• Стратегии управления риском мошенничества: zero tolerance или risk management.

• Предотвращение: основные мероприятия (система внутренних контролей, проверка контрагнетов и потенциальных сотрудников).

• Обнаружение: основные способы (горячая линия, отслеживание индикаторов в поведении, аналитические способы).

• Расследование: на что обратить внимание (юридическая сторона вопроса).

• Реагирование: что делать по результатам.

• Какие навыки необходимы для эффективного противодействия мошенничеству.

3. Структура проведения проверочных мероприятий.

• «Полевые» методы проверки.

• Документальные методы проверки.

• Базовые положения информационно-аналитической работы (ИАР).

• Разведывательный цикл.

• Информационно-аналитическая работа в сети Интернет.

• Анализ информации.

• Информационные ресурсы предприятия.

• Новые информационные технологии при решении задач проверки бизнес-партнёра.

• Методики проверки бизнес-партнёра (демонстрация проверок на реальных примерах с использованием ИАС «Интегрум» и «Прима-Информ», а также предоставление слушателям ограниченного полного доступа к этим системам для самостоятельного изучения).

4. Информационная безопасность в системе корпоративной безопасности компании. Политика информационной безопасности

• Актуальность проблемы защиты информации. Защита информации как составная часть общей системы безопасности организации (предприятия). Понятие информационной безопасности (ИБ). Основные составляющие.

• Наиболее распространенные угрозы. Основные определения и критерии классификации угроз.

• Основные направления защиты информации.

• Законодательный уровень информационной безопасности. Основные понятия, термины и определения в области защиты информации.

• Административный уровень информационной безопасности. Понятие системы менеджмента информационной безопасности. Недостатки проектного подхода к построению системы управления информационной безопасностью. Процессный подход к обеспечению информационной безопасности.

• Международные и российские стандарты безопасности информационных систем. Стандарт, базирующиеся на процессном подходе к обеспечению информационной безопасности – ISO 27001. ISO 27001:2005 и национальные нормативные документы по ИБ. Требования ISO 27001:2005.

• Организация ИБ. Менеджмент активов. Политика информационной безопасности как основа системы менеджмента ИБ. Цели и задачи Политики информационной безопасности.

• Проведение оценки текущего состояния информационной безопасности организации.

• Общая структура Политики информационной безопасности.

• Процесс разработки и внедрения системы менеджмента информационной безопасности

• Построение системы защиты информации. Основные составные части этой системы.

• Управление рисками информационной безопасности. Основные понятия. Подготовительные этапы управления рисками. Основные этапы управления рисками.

• Организация реагирования на чрезвычайные ситуации (инциденты).

• Аудит состояния информационной безопасности на предприятии. Порядок проведения аудита информационной безопасности в компании.

• Программные средства, поддерживающие управление информационной безопасностью на предприятии. Использование программных средств для поддержки управления безопасностью. Программная поддержка работы с политикой безопасности. Программная поддержка анализа рисков.

5. Противодействие промышленному шпионажу. Техническая защита информации. Режим коммерческой тайны. Конфиденциальное делопроизводство.

• Классификация технических каналов утечки информации

• Технические каналы утечки акустической информации

• Защита акустической (речевой) информации

• Побочные электромагнитные излучения и наводки

• Методы защиты информации от утечки через ПЭМИН

• Средства и методы обнаружения технических каналов утечки информации

• Мероприятия по выявлению технических каналов утечки информации. Оценка защищенности информации от утечки по ТКУИ

6. Коммерческая тайна

• Понятие "коммерческой тайны" в предпринимательской деятельности. Законодательство РФ в области защиты коммерческой тайны. Структура конфиденциальных информационных массивов. Коммерческая тайна как разновидность конфиденциальной информации.

• Методика составления Перечня сведений, содержащих коммерческую тайну.

• Внутренние нормативные документы, регламентирующие деятельность компании в области защиты коммерческой тайны.

• Обязательства сотрудников по сохранению коммерческой тайны компании.

7. Конфиденциальное делопроизводство компании

• Конфиденциальное делопроизводство – составная часть системы безопасности компании.

• Конфиденциальное делопроизводство как элемент режима защиты коммерческой тайны.

• Принципы построения конфиденциального делопроизводства.

• Порядок взаимодействия открытого и конфиденциального делопроизводства.

• Материальный (бумажный) документ и документ представленный в электронном виде, общие черты и принципиальные отличия, материальный (бумажный) и электронный документооборот, а также системы их сопряжения.

• Конфиденциальный документооборот и конфиденциальное информационное хранилище как составные части системы конфиденциального делопроизводства.

• Возможности, которыми должны обладать электронный конфиденциальный документооборот и электронное конфиденциальное информационное хранилище.

• Этапы создания конфиденциального делопроизводства, практические рекомендации по порядку создания.

• Электронная подпись как наиболее эффективное средство подтверждения авторства, подлинности и юридической силы электронного документа.

8. IT-безопасность в компании. Методы и средства защиты компьютерных систем.

• Возможность защиты информации при работе в сети Internet. Межсетевое экранирование.

• VPN (виртуальная частная сеть). Преимущества организации виртуальных частных сетей на основе Internet.

• Активный аудит.

• Основы криптографической защиты информации. Классификация методов криптографического закрытия информации.

• Электронная подпись. Механизм создания и проверки.

• Практические примеры применения криптографических методов защиты информации.

9. Защита персональных данных. Актуальные вопросы организации работы с персональными данными (Федеральный закон РФ № 152 «О персональных данных»)

• Общие вопросы обработки и обеспечения защиты персональных данных (ПДн) в компании.

• Международное и российское законодательство в области обработки ПДн.

• Общие вопросы проведения работ по комплексной защите ПДн.

• Порядок проведения проверок в области защиты персональных данных.

• Обзор основных мероприятий, нормативно-правовой, организационно-распорядительной и нормативно-технической документации при создании системы защиты ПДн.

10. Подразделение информационной безопасности

• Какой быть структуре эффективного подразделения информационной безопасности?

• Место подразделения ИБ в структуре организации.

• Разделение функций между подразделением ИБ и IT-подразделением.

• Организация взаимодействия с Руководством и руководителями структурных IT-подразделений компании.

11. Выявление и профилактика рисков, связанных с человеческим фактором

• Угрозы компании со стороны «человеческого фактора».

• Мотивы разглашения информации

• Психологические особенности сотрудников, представляющих опасность для компании.

• Вербовка сотрудников компании

• Уровни злоупотреблений (хищений) сотрудниками компании.

• Безопасность кадровой комплектации.

• Растровые признаки опасности в кадровой работе.

• Мероприятия, проводимые при приеме на работу новых сотрудников.

• Мероприятия, проводимые Службой безопасности компании при увольнении сотрудников.

• Углубленные кадровые проверки с применением современных компьютерных психотехнологий. Метод компьютерного психосемантического анализа (КПСА). Способ психозондирования. Инструментарий психозондирования. Психокоррекция. Полиграф. Сферы практического применения.

• Проведение внутренних проверок (расследований) в организации.