Семинар предназначен для руководителей и финансовых директоров, принимающих решение о внедрении системы бюджетного управления, специалистов, занимающихся разработкой системы.
Практический бизнес-семинар посвящен рассмотрению принципов и алгоритмов построения эффективной системы управленческого финансового учета и бюджетирования в компании, позволяющей достичь успеха в бизнесе.
Семинар позволяет понять основные принципы финансовых технологий и инструментария управленческого учета и бюджетирования для эффективного управления предприятием.
Слушатели научатся понимать и грамотно использовать финансовую аналитику и отчетность, своевременно отслеживать результаты и тенденции развития бизнеса и применять методы финансового анализа для принятия правильных, в том числе и стратегических, управленческих решений.
Программа семинара
Основы корпоративных финансов
- Что первично, управленческий финансовый учет или бюджетирование.
- Финансовые критерии успеха современной компании.
- Цели бизнеса и его основных участников: владельцев, управленцев и сотрудников.
- Цели и задачи управления финансами компании.
- Концепция управления бизнесом через стоимость компании.
- Бюджет как основа для достижения успешного состояния в будущем.
- Как нужно использовать управленческий финансовый учет для повышения эффективности бизнеса.
- Основные отчеты и бюджеты современного управленческого финансового учета. Полная структура управленческого учета.
- Взаимосвязь и отличия бухгалтерского и управленческого учетов.
- Идеология финансовых потоков в бизнесе.
- Управление доходностью компании.
- Прибыль как результат бизнеса, правила ее распределения и принятие решений при возникновении неожиданных (с точки зрения доходности) ситуаций и результатов.
- Формирование организационной структуры финансовой службы для ведения управленческого финансового учета и бюджетирования.
- Стратегия бизнеса – достижимые цели для компании – мастер бюджет: стратегический уровень бюджетирования.
- Оценка влияния на бюджеты жизненного цикла компании.
- Как объяснить доходность бизнеса через определение стратегической позиции компании на конкурентном рынке.
Кейс. Составление управленческого баланса.
Кейс. Расчет стоимости бизнеса (компании) в соответствии с международными стандартами.
Управленческий учет в компании на основании международных стандартов
- Каковы наиболее важные функции и задачи финансовой службы компании.
- Управленческий учет в российских и зарубежных компаниях (ключевые (драматические) отличия).
- Оценка качества и состояния управленческого учета в российских компаниях.
- Стандарты управленческого учета – что это и зачем это нужно?
- Структура и состав управленческого учета (технологическая карта для внедрения).
- Информационная среда бизнеса. Управление знаниями в корпорации.
- Какая информация критически важна для генерального и финансового директоров.
- Внутренняя и внешняя информация – что важнее для успеха компании.
- Зачем компании бизнес-разведка, и почему информация самый дорогой ресурс.
- Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний.
- Уровни управленческой отчетности (от операционной справки к стратегическому анализу).
- Что такое «директорская версия» финансовой отчетности (зачем и для кого она крайне необходима).
- Что такое «визуализация» отчетности (почему российские директора не понимают своих финансистов, а также в чем сильно заблуждаются российские финансисты).
- Принципы подготовки «директорской версии» финансовых отчетов по международным стандартам.
- Требования к управленческой финансовой отчетности (отличия от бухгалтерской отчетности).
- Регламент и Положение об управленческом учете в компании (как разработать и внедрить).
- Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета (сколько должно быть отчетов в компании).
- Учетная политика для целей управленческого учета (отличия и сходства с бухгалтерской учетной политикой).
- Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета.
- План и календарь проекта внедрения управленческого учета. Команда внедрения.
- Разработка и внедрение управленческого учета в компании. Проблемы и ошибки.
- Управленческий учет в российских ВУЗах – чему и как учат будущих финансистов.
- Практические советы консультантов по методологии и внедрению управленческого учета.
Кейс. Анкета «Анализ качества управленческого учета и бюджетирования в компании».
Кейс. Плохой управленческий учет - ошибка генерального директора в принятии стратегического решения.
Методология управленческого учета. Основные алгоритмы и отчеты
- Отчет о Движении Денежных Средств (казначейский контроль, неснижаемые остатки денег, реальные резервы).
- Отчет о Доходах и Расходах (классификация и учет затрат, базы распределения косвенных затрат, управление затратами).
- Управленческий баланс (анализ и управление капиталом и стоимостью компании).
- Построение управленческого баланса (4 основных отличия управленческого баланса от бухгалтерского).
- Консолидация управленческой отчетности – приемы и методы.
- Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании (ключевые моменты в финансовых отчетах).
- Основные ошибки в аналитической отчетности и рекомендации по их устранению.
- Международные стандарты оценки стоимости бизнеса.
Кейс. Выбор финансовых показателей для планирования, анализа и контроля бизнеса.
Кейс. Проектирование системы казначейского контроля в компании.
Кейс. Финансовые транзакции и взаимоувязка основных отчетов (ОДДС, ОДР, Баланс).
Бюджетирование и финансовый контроль
- Сущность и назначение системы бюджетного управления компанией.
- Прогнозирование бизнеса компании в формате модели "как есть" и "как будет".
- Классификация и типология бюджетов.
- Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты.
- Разработка и внедрение бюджетного управления: основные этапы и процессы.
- Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.
- Управление компанией через центры ответственности - проблемы и преимущества.
- Основные проблемы и ошибки при внедрении бюджетного управления в компании.
- Бюджет как ключевой элемент системы внутрифирменного контроля.
- Финансовый контроль и исполнение бюджетов (применение контроллинга как стратегического инструмента управления бизнесом).
- Прогноз и управление рисками в бизнесе: путь к стабильности и успеху.
- Практические советы консультантов по управлению рисками.
Кейс. Разработка и взаимоувязка операционных и финансовых бюджетов компании.
Кейс. Разработка регламентов бюджетирования и управленческого учета.
Автоматизация управленческого учета и бюджетирования
- Ключевые факторы, на основе которых целесообразно принимать решение о приобретении системы автоматизации управленческого финансового учета и бюджетирования.
- Случаи из практики автоматизации управленческого учета и бюджетирования.
- Типичные ошибки и их преодоление при автоматизации менеджмента.
- Оценка стоимости проекта по внедрению системы автоматизации.
- Комплексный подход к автоматизации бизнеса.