Бухгалтерский учет и налогообложение предприятий электроэнергетики

1. Актуальные изменения в законодательстве об электроэнергетике.

2. Комментарии к изменениям законодательства о налогообложении и бухгалтерском учете. Определение цен для целей налогообложения.


Федеральный закон № 227-ФЗ от 18.07.2011 (раздел V.I НК РФ): Трансфертное ценообразование в электроэнергетике. Новые обязанности налогоплательщика по закону № 227-ФЗ. В каком объеме раскрывать информацию?

Федеральный закон № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете»: что изменится с 2013 года?



3. Особенности налогового и бухгалтерского учета операций на оптовом и розничных рынках.


Дата признания расходов.

Корректировки налоговой базы, в связи с корректировками цен на электроэнергию и мощность.

Учет потерь электроэнергии.

Учет электроэнергии (мощности) при продаже/покупке в розницу.

Корректировка цен на электроэнергию и мощность, проданную/купленную в прошлых расчетных периодах.

Учет операций по свободным двусторонним договорам.

Определение стоимости услуг по передаче.

Учет платежей инфраструктурным организациям.



4. Особенности учета затрат на производство и продажу электроэнергии и мощности.

Формирование себестоимости мощности.

Определение розничной цены электроэнергии (мощности).

Обязанность ведения раздельного учета генерирующими компаниями и гарантирующими поставщиками.

Документальное подтверждение расходов на покупку электроэнергии и мощности.



5. Налог на прибыль: декларация, изменения в исчислении с 2012 г. Условия и порядок отнесения затрат на себестоимость.

Налоговая декларация: С какого момента подлежит применению новая форма налоговой декларации? Можно ли отразить в декларации по налогу на прибыль расходы (ошибки) прошлых лет?

Амортизируемое имущество: По какой стоимости имущество принимается к учету? Ремонт или реконструкция?

Обоснованность расходов. Затраты на проведение работ по мобилизационной подготовке. Затраты на услуги посредников, консультационные, управленческие и иные аналогичные услуги.

Дебиторская и кредиторская задолженность. Списание сомнительных долгов.



6. НДС: сложные вопросы исчисления, декларация, новый порядок заполнения, выставления и исправления счетов-фактур.

Новый порядок оформления и изменения счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Ошибки в счетах-фактурах, не влияющие на вычеты НДС.

Обложение налогом средств, полученных из бюджета в качестве возмещения расходов при отпуске электроэнергии по регулируемым ценам или «льготным» категориям потребителей.

Инвестиционные договоры.

Раздельный учет НДС.

Когда налогоплательщик должен восстановить НДС?

Возмещение НДС: Упрощенный порядок возмещения НДС. Возврат правомерно заявленной к возмещению суммы налога. Проценты за несвоевременный возврат НДС. Зачет подлежащего возмещению НДС до истечения срока.



7. Налог на имущество организаций: с какого момента налогоплательщик должен уплачивать налог при создании и при приобретении основного средства?

8. Особенности и сложные вопросы договорных отношений на ОРЭМ и РРЭ.

9. Обзор арбитражной практики по налоговым спорам. Типичные ошибки налогоплательщиков при проверках.


Налоговое администрирование и налоговый контроль.
- Права и обязанности налоговых органов: Определение сумм налога расчетным путем. Досрочная уплата налога. Взыскание налога, не удержанного и не уплаченного налоговым агентом. Возврат (зачет) излишне уплаченного налога. Взыскание с налоговых органов судебных расходов и убытков, связанных с налоговыми спорами.
- Нюансы налоговых проверок: Истребование налоговым органом документов. Когда документы по требованию могут не представляться? Выемка документов и предметов. Обязан ли налоговый орган при начислении налоговых платежей учитывать не задекларированные расходы и вычеты НДС? Какие нарушения процедуры рассмотрения материалов налоговой проверки признаются существенными? Как исчисляется трехлетний срок давности привлечения к налоговой ответственности? Апелляционное обжалование решения налогового органа.

Недобросовестные контрагенты: Доказательства реального осуществления хозяйственных операций. Какими документами налогоплательщик может доказать свою осмотрительность и осторожность?



Семинар ведут:


Арутюнова О. Л., независимый отраслевой эксперт, член Экспертного совета журнала "Энергетика и право";
Баталова Л. Я., руководитель налоговой практики юридической фирмы Sameta;
Панфилов А. А., руководитель отдела налоговой практики юридической фирмы Sameta;
Баширова Е. С., ведущий юрист налоговой практики юридической фирмы Sameta;
Кузнецова Ю. А., ведущий юрист налоговой практики юридической фирмы Sameta.

Для участников семинара:
- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- сборник информационно-справочных материалов;
- экскурсионная программа;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.



Всем участникам семинара выдается Сертификат об участии в семинаре.

Посмотреть полную программу семинара и зарегистрироваться на него вы можете на сайте: http://www.cntiprogress.ru/seminarsforcolumn/17856.aspx


Возможно корпоративное обучение для сотрудников только вашей компании.