Оптимизация налоговых платежей: схемы, риски, практические рекомендации

Оптимизация налогообложения и налоговое законодательство

• Разграничение налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов.
• Концепция обоснованной налоговой выгоды.
• Соотношение институтов необоснованной налоговой выгоды и недобросовестного налогоплательщика.
• Выбор налоговой юрисдикции.
• Новации законодательства в сфере трансфертного ценообразования.
• Споры, связанные с применением ответственности за нарушения налогового законодательства.

 Правовые и налоговые риски наиболее часто применяемых «схем»

• Агрессивная «оптимизация»: опасность для налогоплательщиков.
• Фиктивный и непрозрачный элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков: «серые спутники», «прокладки», «однодневки», несуществующие хозяйственные операции и др.
• Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом.
• Налоговое банкротство и «брошенные фирмы», как способ не платить налоги.

Защита интересов налогоплательщика при мероприятиях налогового контроля

• Классификация контрольных мероприятий.
• Определение рисков и возможных последствий.
• Выбор стратегии поведения.
• Типичные ошибки налогоплательщика.
• Подготовка сотрудников, руководителей и бенифицариев к систематическому налоговому контролю.

Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС

• Схемы устранения НДС с авансов: займы + зачет, финансирование через третьих лиц, агентские отношения.
• Конструкции с возмещением затрат: гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия.
• Изменение цен реализации товаров с помощью вексельных расчетов.
• Продажи через физических лиц с возвратом средств в виде займов.
• «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.

Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль

• Использование аутсорсинговых технологий.
• Использование реорганизационных процедур присоединения: заблуждения и ошибки налогоплательщика, риски непризнания налоговых результатов.
• Прекращение кредиторской задолженности без оплаты.
• Агентирование: риски переквалификации.
• Использование операций перемены лиц в обязательствах.
• Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием оффшоров.

Экономия на страховых платежах: новые варианты

• Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.
• Дисконтные и процентные (вексельные) схемы.
• Агентирование с элементами дивидендных выплат.
• Конструкции «выплаты за физическое лицо».
• Конструкции «договор в пользу физического лица».
• Договорные «компенсации».
• Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения: риски переквалификации и иные осложнения.

Отдельные виды схем «агрессивной» оптимизации

• Вывод ликвидного имущества и денег; схемы замещения ликвидных активов.
• Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.
• Вывод ликвидного имущества с помощью процедур выделения и разделения.
• Вывод капиталов в другую страну.
• Технологии обналичивания денег.
• Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот.

Судебная практика в отношении налогового планирования

• Подходы к выработке критериев получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.
• Рекомендации по применению на практике процессуальных норм в целях защиты интересов и прав налогоплательщиков в арбитражном суде.
• Виды ответственности организаций и должностных лиц за налоговые правонарушения.
• Порядок привлечения к ответственности.
• Вынесение решения о применении финансовых санкций.

Стоимость участия. Регистрационный взнос за участие одного слушателя составляет - 28 800 рублей(НДС не облагается). Оплата регистрационного взноса обеспечивает: участие в семинаре, комплект учебно-методического материала, обеды и кофе-паузы.