Архив - Дек 1, 2015 - Событие

1. Учет основных средств (ОС).
   • Оценка и принятие ОС к учету: определение первоначальной стоимости и срока полезного использования. Учет малоценных основных средств. Различия в бухгалтерском и налоговом учете ОС. Принятие к учету ОС, состоящего из нескольких частей, приобретенного в рассрочку. Оформление первичных учетных документов.
   • РСБУ и МСФО: основные отличия по учету основных средств.
   • Оценка и принятие к учету недвижимости.
   • Переоценка ОС - отражение в бухгалтерской отчетности.
   • Амортизация основных средств. Выработка амортизационной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения. Выбор метода начисления. Контроль над начислением амортизации и правильностью формирования временных и постоянных разниц. Амортизационная премия: правила применения и восстановления. Понижающие и повышающие коэффициенты.
   • Инвентаризация ОС. Отражение итогов инвентаризации.
   • Ремонт, реконструкция, модернизация основных средств - отражение в учете. Создание резервов на ремонт ОС. Порядок начисления амортизации после завершения модернизации в бухгалтерском и налоговом учете.
   • Выбытие основных средств (продажа, списание). Учет убытка от реализации ОС. Выбытие капитальных вложений.
   • Учет операций, связанных с арендой ОС у юридических и физических лиц.
   • Типичные ошибки, выявляемые аудиторами на участке ОС.
2. Учет нематериальных активов (НМА).
   • Правовые основания для учета нематериальных активов.
   • Понятие НМА согласно бухгалтерскому и налоговому учету. Условия отнесения активов к НМА.
   • РСБУ и МСФО: соответствия и различия методик оценки НМА.
   • Оценка и принятие НМА к учету.
     • Определение первоначальной стоимости НМА и срока полезного использования. Учет НМА, по которым невозможно определить срок полезного использования.
     • Особенности принятия к учету НМА: созданных собственными силами, полученных безвозмездно. Оформление первичных учетных документов.
     • В каких случаях расходы на сертификацию товара могут быть признаны НМА.
   • Переоценка НМА. Документальное оформление операций.
   • Обесценение НМА. Проверка обесценения нематериальных активов по МСФО.
   • Амортизация нематериальных активов в БУ и НУ. Выбор способа амортизации. Пересмотр срока полезного использования и способа амортизации.
   • Особенности инвентаризации НМА.
   • Учет операций, связанных с получением/предоставлением права использования объектов НМА.
   • Выбытие нематериальных активов. Основания для списания НМА.
   • Особенности учета различных видов НМА:
     • деловая репутация организации;
     • товарные знаки;
     • НМА, полученные при осуществлении НИОКР;
     • ноу-хау; установление режима коммерческой тайны;
     • программы для ЭВМ;
     • создание Интернет-сайта;
     • изобретения, полезные модели и промышленные образцы.
   • Типичные ошибки, выявляемые аудиторами на участке НМА.
   • Арбитражная практика, риски при осуществлении операций с интеллектуальной собственностью.
3. Учет материально-производственных запасов (МПЗ).
   • Отнесение активов к МПЗ (признание), классификация. Организация учета МПЗ.
   • РСБУ и МСФО: основные отличия по учету запасов.
   • Порядок учета приобретения материальных запасов: оприходование МПЗ, поступление МПЗ безвозмездно, в счет вклада в УК, в обмен - отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
   • Списание МПЗ в производство. Основные методы и их выбор для закрепления в учетной политике.
   • Учет операций с отдельными видами ТМЦ: тара, спецодежда, ГСМ и др.
   • Учет операции с давальческим сырьем.
   • Инвентаризация ТМЦ. Учет излишков, недостач, пересортицы. Взыскание ущерба с виновных лиц.
   • Документальное оформление движения товарно-материальных ценностей. Требования к оформлению первичных документов по учету ТМЦ.
   • Типичные ошибки, выявляемые на участке учета МПЗ (ТМЦ) в ходе аудиторских проверок: сложности с неотфактурованными поставками, неверным определением момента перехода права собственности, ошибки в документальном оформлении операций и др.
4. Изменения в бухгалтерском и налоговом учете основных средств, нематериальных активов и МПЗ.

Смотреть программу на сайте организатора

НДС не облагается.

Подробная информация об условиях участия и лекторах 

1. Порядок регулирования трансфертного ценообразования (ТЦО).
   • Проблемы с применением основных норм и положений ст. 40 части 1 НК РФ. Краткий обзор Закона N 227-ФЗ.
   • Критерии определения взаимозависимости лиц при осуществлении экономической деятельности. Новые требования для признания сделок контролируемыми.
   • Анализ основополагающих "плюсов" и "минусов" новых правил трансфертного ценообразования. Новая роль контролирующих органов.
   • Ответственность за неисполнение требований законодательства о ТЦО.
2. Трансфертное ценообразование и "контролируемые сделки" в части практического применения в крупных и средних секторах экономики.
   • Подход к формированию рыночной цены. Источники информации. Выбор методики формирования цены по контролируемым сделкам. Рекомендации ОЭСР.
   • Формирование учетной политики по контролируемым сделкам и положений, регламентирующих ценообразование в рамках налогообложения и подтверждающих полноту и обоснованность цен заключенных сделок. Состав документации по ТЦО с целью обоснования рыночного уровня цен. Новые требования к отчетности.
   • Порядок уведомления налоговых органов о совершенных контролируемых сделках. Основные вопросы по заполнению уведомления о контролируемых сделках (форма, состав и особенности заполнения уведомления). Сбор документации для уведомления, как подтверждение соответствия или несоответствия цен в совершенных сделках рыночному уровню. Разбор распространенных ошибок при заполнении уведомления.
   • Порядок заключения "трансфертных" соглашений с ФНС (соглашения о ценообразовании). Рекомендации по пакету документов к заявлению.
   • Проблемы, встающие перед организацией по контролируемым сделкам, в том числе и по внешнеэкономическим сделкам.
   • Сделки с оффшорными зонами и последствия таких сделок для организаций.
3. Порядок создания консолидированных групп налогоплательщиков (КГН).
   • Основные критерии создания КГН. Договор о создании КГН.
   • Формирование учетной политики группы КГН. Понятие "ответственный участник" и его роль в хозяйственной деятельности КГН.
   • Особенности налогообложения и уплаты налога на прибыль. Преимущества и недостатки создания КГН в реалиях современного налогового регулирования.
4. Новый вид выездных налоговых проверок. На что обращают внимание налоговые органы?
   • Налоговое администрирование ТЦО.
   • Проверка полноты и правомерности формирования цен в рамках ТЦО.
   • Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций. Анализ выбранной методики формирования рыночной цены.
   • Налоговый контроль за КГН.Проверка налога на прибыль организаций, входящих в КГН.
   • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе выездной налоговой проверки.
5. Анализ писем и разъяснений Минфина и ФНС в части ТЦО и создания КГН за 2015 - 2016 гг.

НДС не облагается.

Подробная информация о программе, лекторах, условиях участия на сайте cntiprogress.ru

1. Новации Налогового кодекса введенные в отношении исчисления и уплаты НДС.
   • Разъяснения МФ и ФНС по вопросам определения объекта налогообложения, расчета налоговой базы, применения налоговой ставки, оформления счетов-фактур, книг покупок, продаж.
   • Применение постановления Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (с учетом изменений постановления Правительства РФ от 24.10.2013 № 952 и арбитражной практики).
2. Декларация по НДС. Правила заполнения. Что будет проверять налоговая инспекция.
3. Счета-фактуры.
   • Заполнение счетов-фактур. Опасные и безопасные реквизиты.
   • Корректировочные и исправленные счета-фактуры
   • Универсальный передаточный документ - условия и порядок применения, правила оформления.
   • Регистрация в Книге покупок командировочных расходов.
4. Новое в предоставлении вычетов по НДС.
5. НДС с выданных и полученных авансов.
6. Формирование объектов налогообложения:
   • при реализации товаров (работ, услуг):
     • уплата налога с межценовой разницы: реализация имущества, числящегося на балансе по стоимости с учетом НДС;
     • реализация товаров по разным ставкам НДС;
     • обложение НДС посреднической деятельности;
   • при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг):
     • общие правила исчисления НДС при безвозмездной передаче;
     • бесплатное питание для сотрудников;
     • передача имущества в безвозмездное пользование;
     • бесплатная печатная продукция;
     • передача товаров (работ, услуг) в рекламных целях;
   • при передаче имущественных прав:
     • уступка денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), первым кредитором/новым кредитором;
     • уступка денежного требования третьим лицам;
     • уступка прав по обязательствам, вытекающим из договора займа (кредита);
   • налоговая база при выполнении строительно-монтажных работ для собственных нужд.
7. Расчеты по оплате товаров (работ, услуг).
   • Понятие "место реализации работ, услуг" и связанные с этим особенности исчисления НДС.
   • Порядок применения ст.162 НК РФ.
   • Премии, выплачиваемые продавцом покупателю товаров.
   • Штрафные санкции по хозяйственным договорам.
8. Раздельный учет "входного" НДС при осуществлении облагаемой и не облагаемой НДС деятельности. Восстановление "входного" НДС.
9. Оптимизация уплаты НДС. Учетная политика организации как инструмент оптимизации. Как можно выгодно использовать посреднические договоры, договоры факторинга. Как сэкономить на НДС при получении предоплаты.
10. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС.

НДС не облагается.

В программе:

1. Основные отличия бухгалтерского и управленческого учета.
2. Бюджетирование - как метод управленческого учета.
   • Построение финансовой структуры компании. Управление по центрам финансовой ответственности (ЦФО). Перечень центров затрат и центров ответственности.
   • Управленческий план счетов.
   • Методы калькулирования себестоимости продукции /услуг.
3. Трансформация данных бухгалтерского учета в управленческую отчетность.
4. Требования к структуре отчетов. Взаимосвязь отчетности. Группировка статей бухгалтерского учета и ее отражение в отчетах.
5. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. Экспресс-анализ и комплексный анализ финансового состояния предприятия.
   • Анализ имущественного состояния. Анализ запасов, задолженности, движения денежных средств, эффективности использования оборотных средств.
   • Оценка финансового положения. Показатели финансовой устойчивости.
   • Анализ прибыльности. Показатели рентабельности.
   • Анализ ликвидности и платежеспособности.
   • Анализ и оценка деловой активности. Факторный анализ. 
     (На модуле "Анализ ФХД" занятия проходят в компьютерном классе).
6. Основные изменения в НК РФ: порядок проведения проверок; налоговый мониторинг. Изменения по НДС, налогу на прибыль, УСН, ЕНВД, налогу на имущество, земельному налогу, НДФЛ, взносам во внебюджетные фонды.

Смотреть подробную информацию о программе, лекторах и условиях участия

Специальное предложение на февраль - 29500 рублей! НДС не облагается.