Архив - 2015

Углубленный  курс позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам, повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными аспектами «импортного» и «экспортного» НДС , а также позволит более детально ознакомиться со спецификой налогообложения российских, иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных компаний в 2015г

Курс позволит решить многие практические задачи в части транспортировки импортных и экспортных товаров. Также на семинаре будут разобраны на примерах наиболее интересные ситуации в части налогового и бухгалтерского учета ВЭД. Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшей при его использовании избежать многих ошибок.  Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

Автор и ведущий

Механикова Ирина  Марковна

Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года.. 

Опыт налогового планирования , участие в налоговых спорах ,  подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок

Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах .

Автор  публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях

издательства "АКТИОН-МЕДИА"

Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов

Программа

1.  Изменение порядка  таможенного регулирования в России

2 . О чем надо помнить при заключении контракта с иностранный компанией.

 Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).

 Инкотермс 2010 и  специфика его применения для «внутренних» поставок.

 Выбор  базиса  поставки  товара  и налоговые последствия (риск случайной гибели,  момент  перехода   права  собственности, учет накладных расходов).

 Национальное право и коллизионная норма России.

 Рекомендации по составлению внешнеторгового контракта.

3. Специфика налогообложения  НДС:

 Особенности реализации иностранным лицам товаров, поставляемых с территории иностранного государства. Документы, валютный контроль, отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

 Транзит товаров от Поставщика  к Покупателю через территорию РФ

 Продавец и покупатель – резиденты,  грузополучатель – не резидент;

 Продавец-резидент, покупатель и грузополучатель – не резиденты;

•Реализация товара через филиал, находящийся за границей;

4. Особенности налогообложения организаций  при работе с Крымом с 2015 года

5 Правила отражения валютных активов и обязательств с 1 января 2015 года

Изменения в учете курсовых и суммовых разниц в части налога на прибыль с 1 января 2015 г.

Бухгалтерские проводки по расчетам в у. е. для Поставщика и Покупателя  . Примеры.

Опасные ловушки  по  договорам в  условных единицах (у.е.) , , заключенным до  и после 1 января 2015г  .

Особые моменты начисления налога  на прибыль и НДС  при предоплате  по договорам в  иностранной валюте  и в  условных единицах с 2015 года . Примеры.

Проблемы начисления НДС при несовпадении даты отгрузки и перехода права собственности , а также при предоплате.

6.  Контролируемые сделки 2015 года

Налогообложение прибыли контролируемых иностранных компаний  и доходов иностранных организаций с 2015 года и налоговая ответственность за неуплату (неполную уплату) контролирующим лицом налога

7. Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в  2015 гг.

 Административная ответственность за нарушение валютного законодательства

Новая обязанность резидента , внесенная в  закон «О валютном регулировании и валютном контроле»

Какие валютные операции могут проводить российские организации  и ответственность за совершение незаконных валютных операций.

Специфика  оформления  паспорта  валютной сделки, если цена в контракте не указана

8. Безошибочный учет импортных товаров. Как упростить работу бухгалтера.

Расчет  цены импортного товара  в зависимости от  базиса  поставки (Группа Е. Группа F. Группа C. Группа D).

В каком порядке учесть импортные товары при расчете налога на прибыль

Способы минимизации таможенного НДС

Порядок уплаты НДС в зависимости от таможенной процедуры, под которую помещаются ввозимые товары.

Перечень и порядок представления в уполномоченный банк документов  для целей валютного контроля.

Как рассчитать НДС при ввозе товаров и его вычет. Заполнение книги покупок с 2015 года

Когда "ввозной" НДС, принятый к вычету, подлежит восстановлению.

Возможность разных  ставок НДС при ввозе импортных товаров и при  их реализации  в России

Пример расчета и отражения в бухучете НДС по импортированным в Россию товарам.

Учет возврата таможенной пошлины и НДС , и как отразить в налоговой отчетности НДС, излишне уплаченный и принятый к вычету .

Проблемы возврата  импортного товара  иностранному экспортеру

Специфика приобретения  импортного товара через  российского Агента  или через  агента-- нерезидента.

Распределение рисков между Принципалом и Агентом. Документооборот. Налоговый и бухгалтерский учет. Вычет таможенного НДС.

9. Об исполнении российской организацией функций налогового агента по НДС в 2015 году

Связь контрактных соглашений с условиями  возникновения функций   налогового агента

Права и обязанности  налоговых агентов.

Как налоговому агенту удержать ,  перечислить в бюджет НДС и принять его к вычету. Отражение в книге продаж и книге покупок в 2015 году.

Как составить и сдать декларацию по НДС в 2015 году налоговому агенту, являющемуся плательщиком НДС и не являющемуся плательщиком НДС.

Новые штрафы для налоговых агентов по НДС.

10. Специфика экспортных операций в  2015 году.

Новая трактовка Минфином и ФНС России  даты отгрузки по экспортным операциям.

Специфика раздельного  учета  сумм НДС по товарам (работам, услугам),

Подтверждение нулевой ставки НДС несмотря на проблемы с экспортными документами

Что делать, если экспортный НДС не был подтвержден

Как определить трехлетний срок для возмещения НДС по неподтвержденному экспорту

Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж , декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.

Новые требования  восстановления и вычета НДС по основным средствам и нематериальным активам  по экспортным операциям. Несовпадение позиций  ВАС РФ, Минфина РФ и ФНС России.

Особенности  реализации одной российской организацией другой российской организации товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта.

Порядок расчета НДС и оформления налоговых деклараций при возврате экспортированных товаров

Позиция ФНС Россмм

Особенности реализации российской организацией товаров на экспорт через комиссионера, являющегося иностранным лицом,

11. Иностранный НДС – на расходы. Позиция ФНС России и Минфина.

12.Внешнеэкономическая деятельность и таможенное оформление в условиях Таможенного союза в 2015 году . Международные соглашения.

Какие особенности по уплате и вычету НДС предусмотрены для импорта товаров из Таможенного союза. Обновленное заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Экспорт в страны Таможенного союза — как не запутаться в документах и расчете НДС

Принципы взимания косвенных налогов по работам и услугам в рамках Таможенного союза.

Налогообложение экспорта на территорию Байконура.

Особенности налогообложения перевозок  и  транспортно-экспедиционных услуг  в рамках Таможенного союза  в  2015гг. (российскими, белорусскими, казахскими и иностранными перевозчиками).

13. Налогообложение  российских  ,  иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных  компаний   в  2015 году

Международные перевозки и транспортно-экспедиционные услуги .Налогообложение.

Простой , демередж, услуги по предоставлению конвоя. НДС.

Когда российский заказчик становиться налоговым агентом иностранного перевозчика по НДС

Налогообложение   доходов от международных перевозок и сопровождения грузов, осуществляемых иностранными организациями . Конвенции  об  избежании  двойного налогообложения

Определение  налоговой базы      , удержание и уплата налога. Порядок представления отчетности

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации! 

Цена: 8900  руб.

Место проведения:  г. Москва, ул. Нижняя  Сыромятническая, 10 стр 12

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97, 510-42-90

Автор и ведущий  Механикова Ирина  Марковна

Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года.. 

Опыт налогового планирования , участие в налоговых спорах ,  подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок

Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах .

Автор  публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях

издательства "АКТИОН-МЕДИА "Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов

Программа

Как заполнять новые счета-фактуры, журналы  учета счетов-фактур, книг продаж и  покупок с 1 октября 2014 г

     1   Новые правила оформления  счетов-фактур . Примеры .

Порядок выставления счетов-фактур при посреднических операциях:

-- Как выставлять счета-фактуры на аванс, если Посредник реализует товары или  Посредник закупает товары

-- При возврате товара , если Покупатель возвращает купленные у Посредника товары  или Комитент возвращает товары, купленные для него Посредником у Поставщика

-- Единые счета-фактуры.

1. 2.      Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

-- Изменение формы и порядок заполнения

-- Для кого отменяется обязанность вести журнал учета счетов-фактур с 2015 года

-- Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур для экспедиторов и застройщиков.

-- Особенности заполнения для посреднических сделок. Примеры

-- Как комиссионер, который реализует товар комитента или приобретает товары для Комитента , должен заполнить журнал учета счетов-фактур. Примеры

-- Как при УСН оформлять журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

1. 3.      Главные изменения в книге покупок и продаж с 1 октября

Порядок заполнения книги продаж и книги покупок

Особенности заполнения для посреднических сделок. Примеры

-- Комитент, реализует  товары через комиссионера, или покупает товары через посредника

Как отражать НДС в книге продаж и книге покупок, если вы отказались от счетов-фактур

1. 4.      Что таят в себе поправки , внесенные в "Правила составления счетов-фактур..." и вступившие в силу с 1 января 2015 года

1. 5.      Самые важные изменения в правилах для НДС с 1 июля  и  с 1 октября 2014г

Уточнение  момента определения базы по НДС при передаче недвижимости

Новые счета-фактуры для предпринимателя

Новые освобождения от НДС

Корректировка  ст 148  НК РФ

Письменное согласие на не составление счетов-фактур –возможные проблемы Поставщика и Покупателя. Как списать  в расходы входной НДС на упрощенке.

Уточнение  порядка расчета авансового НДС

Узаконенный Правительством РФ  универсальный передаточный документ УПД и  УКД, исправленный УПД и исправленный УКД

Новый универсальный документ по НДС и налогу на прибыль —  оформление  без ошибок

1. 6.      Выгодные и невыгодные поправки  по НДС  для всех организаций , которые надо будет применять в работе с 1 января 2015 года

Изменение  срока  уплаты и подачи налоговых деклараций по НДС

Новые штрафы при подаче декларации в бумажном виде.

Новые требования для компаний на упрощенке и ЕНВД

Возможность перенесения вычетов .

Особенности  ведения журналов  учета полученных и выставленных счетов-фактур посредниками, экспедиторами и застройщиками.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Цена: 8900  руб.

Место проведения:  г. Москва, ул. Нижняя  Сыромятническая, 10 стр 12

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97, 510-42-90

Автор и ведущий  Механикова Ирина  Марковна

Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года.. 

Опыт налогового планирования , участие в налоговых спорах ,  подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок

Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах .

Автор  публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях

издательства "АКТИОН-МЕДИА "Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов  профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов

Программа

Как заполнять новые счета-фактуры, журналы  учета счетов-фактур, книг продаж и  покупок с 1 октября 2014 г

     1   Новые правила оформления  счетов-фактур . Примеры .

Порядок выставления счетов-фактур при посреднических операциях:

-- Как выставлять счета-фактуры на аванс, если Посредник реализует товары или  Посредник закупает товары

-- При возврате товара , если Покупатель возвращает купленные у Посредника товары  или Комитент возвращает товары, купленные для него Посредником у Поставщика

-- Единые счета-фактуры.

1. 2.      Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

-- Изменение формы и порядок заполнения

-- Для кого отменяется обязанность вести журнал учета счетов-фактур с 2015 года

-- Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур для экспедиторов и застройщиков.

-- Особенности заполнения для посреднических сделок. Примеры

-- Как комиссионер, который реализует товар комитента или приобретает товары для Комитента , должен заполнить журнал учета счетов-фактур. Примеры

-- Как при УСН оформлять журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

1. 3.      Главные изменения в книге покупок и продаж с 1 октября

Порядок заполнения книги продаж и книги покупок

Особенности заполнения для посреднических сделок. Примеры

-- Комитент, реализует  товары через комиссионера, или покупает товары через посредника

Как отражать НДС в книге продаж и книге покупок, если вы отказались от счетов-фактур

1. 4.      Что таят в себе поправки , внесенные в "Правила составления счетов-фактур..." и вступившие в силу с 1 января 2015 года

1. 5.      Самые важные изменения в правилах для НДС с 1 июля  и  с 1 октября 2014г

Уточнение  момента определения базы по НДС при передаче недвижимости

Новые счета-фактуры для предпринимателя

Новые освобождения от НДС

Корректировка  ст 148  НК РФ

Письменное согласие на не составление счетов-фактур –возможные проблемы Поставщика и Покупателя. Как списать  в расходы входной НДС на упрощенке.

Уточнение  порядка расчета авансового НДС

Узаконенный Правительством РФ  универсальный передаточный документ УПД и  УКД, исправленный УПД и исправленный УКД

Новый универсальный документ по НДС и налогу на прибыль —  оформление  без ошибок

1. 6.      Выгодные и невыгодные поправки  по НДС  для всех организаций , которые надо будет применять в работе с 1 января 2015 года

Изменение  срока  уплаты и подачи налоговых деклараций по НДС

Новые штрафы при подаче декларации в бумажном виде.

Новые требования для компаний на упрощенке и ЕНВД

Возможность перенесения вычетов .

Особенности  ведения журналов  учета полученных и выставленных счетов-фактур посредниками, экспедиторами и застройщиками.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Цена: 8900  руб.

Место проведения:  г. Москва, ул. Нижняя  Сыромятническая, 10 стр 12

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97, 510-42-90