Архив - Июн 4, 2014

Семинар ведет: Климова Марина Аркадьевна – независимый налоговый консультант, кандидат экономических наук, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе, книг «Средний заработок, включая отпускные и больничные, - по-новому», «Уплата пенсионных взносов с 2011 года. Новшества в персонифицированном учете и контроле», «Иностранные работники в России: законодательные новации в правах и возможностях», «Защита прав налогоплательщиков при налоговом и государственном контроле», «Ведение кассовых операций: правила, типичные ошибки, контроль», «Автомобиль в организации: новации в регистрации, налогообложении, страховании», «Упрощенная система налогообложения: правовая основа, бухгалтерский учет, налоговая отчетность, перспективы развития», «Учет и налогообложение расходов на рекламу», «Постатейный комментарий к Трудовому Кодексу», «Постатейный комментарий к НК РФ» и др.

В 2014 году вступил в силу Федеральный закон от 28.12.2013 № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда», за которым потянулась длинная череда изменений в трудовом законодательстве, появление новых и совсем не маленьких штрафов для работодателей, обязанность указать в трудовом договоре с каждым работником класс условий труда и отражать данные специальной оценки в отчетности организации.
Сейчас тема специальной оценки условий труда одна из самых «горячих».

В этом году существенные изменения в налоговом, трудовом, гражданском законодательстве имели место, как на начало периода, так и продолжают происходить в течение года. К некоторым из них приходится адаптироваться в текущем году, другие станут актуальны только с начала 2015 г., но уже требуют выработки организацией политики работы в новых условиях.

Программа обучения

Новое в налоговом законодательстве.

1. Новое в порядке осуществления налогового контроля

1. НДС:

изменение порядка составления и представления деклараций; новый порядок отчетности для посредников, в том числе освобожденных от НДС; новое в применении УПД и электронных счетов-фактур; отмена журналов регистрации счетов-фактур с 2015 г.; новый порядок признания выручки при реализации недвижимого имущества.

1. Изменения по налогу на прибыль:

 новый порядок применения коэффициентов амортизации; изменения в части признания расходов на оплату труда; обновленный порядок списания материальных расходов (возможность распределять стоимость дорогих МПЗ на затраты в течение нескольких отчетных периодов, отмена метода ЛИФО и др.); новый порядок учета расходов и доходов по заемным средствам; новый порядок учета расходов на рекламу; новых порядок учета убытков от сделок уступки права (требования) и убытков прошлых лет; новые порядок оценки валютных расходов; другие важные новшества.

1. Новое в уплате НДФЛ:

 абсолютно новый порядок предоставления имущественных налоговых вычетов; изменение порядка предоставления социальных вычетов; новый – инвестиционный – вычет.

1. Налог на имущество:

 новая отчетность по налогу; проблемы уплаты налога от кадастровой стоимости объекта; важнейшие новые решения ВАС РФ, касающиеся определения объекта налогообложения; введение налога на имущество от кадастровой стоимости для тех, кто применяет специальные налоговые режимы; постепенное введение налога на недвижимость.

Новое в законодательстве о страховых взносах и пособиях:

1. Новый порядок уплаты взносов в ПФР и пенсионная реформа. Динамика роста предельной величины базы в 2014-2021 гг. Страховые тарифы в ближайшие годы, судьба тарифных льгот.
2. Дополнительные тарифы: за кого и сколько нужно платить, как верно отчитаться.
3. Изменение порядка уплаты взносов ИП. Новые требования к отчетности в Фонды. Новые правила специальной оценки условий труда во взаимосвязи с уплатой взносов.

Новое в законодательстве о бухучете Новое в гражданском и трудовом законодательстве:

1. Специальная оценка условий труда. Трудовой договор или гражданско-правовой: ситуация осложнилась. Новые правила предоставления и оплаты очередных, учебных, дополнительных отпусков.
2. Новые правила выплаты выходных пособий. Новые правила выплаты надбавок за условия труда.
3. Новые ограничения на работу по совместительству. Новое в привлечении иностранной рабочей силы. Новое в порядке осуществления безналичных расчетов.

Хабарова Людмила Петровна - д.э.н., профессор, главный редактор журнала «Бухгалтерский бюллетень», автор практических пособий и книг по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения

• План развития бухгалтерского учета на основе МСФО. Приказ Минфина России от 30.11.2011 № 440 (с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 30.11.2012 № 455)

• Перспективы развития бухгалтерского учета. Совершенствование закона о бухгалтерской отчетности. Закон о консолидированной финансовой отчетности (208 ФЗ, другие НПА)

. Приказ Минфина России от 25.11.2011 № 160н (в ред. Приказа Минфина России от 18.07.2012 № 106н)

• Практика применения 402 ФЗ «О бухгалтерском учете»

• Сфера применения 402 ФЗ. Принципы регулирования бухгалтерского учета в свете нового Закона

• Объекты бухгалтерского учета: активы, обязательства, доходы, расходы, источники финанси- рования.

• Первичные документы в свете нового Закона

НДС: НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ

● Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях: при уступке права требования; при раздаче товара в рекламных целях; при штрафных санкциях

● Счета-фактуры: формы, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур; корректировочные счета-фактуры; отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных; выставление единых корректировочных счетов-фактур; изменение правил выставления продавцом корректировочных счетов-фактур при увеличении договорной цены

● Скидки, премии, бонусы-проблемы НДС

● Раздельный учет «входного» НДС по облагаемым и необлагаемым операциям. Правила применения 5%-ного барьера

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: МЕТОДОЛОГИЯ И ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ

● Изменения в правилах исчисления налога на прибыль в 2014 году (новое:начисление амортизации, сделки с недвижимостью, порядок восстановления амортизационной премии, уточнение порядка признания безнадежной «дебиторки»)

● Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.

● Особенности учета процентов по займам (кредитам)

Семинар ведет: Климова Марина Аркадьевна – независимый налоговый консультант, кандидат экономических наук, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе, книг «Средний заработок, включая отпускные и больничные, - по-новому», «Уплата пенсионных взносов с 2011 года. Новшества в персонифицированном учете и контроле», «Иностранные работники в России: законодательные новации в правах и возможностях», «Защита прав налогоплательщиков при налоговом и государственном контроле», «Ведение кассовых операций: правила, типичные ошибки, контроль», «Автомобиль в организации: новации в регистрации, налогообложении, страховании», «Упрощенная система налогообложения: правовая основа, бухгалтерский учет, налоговая отчетность, перспективы развития», «Учет и налогообложение расходов на рекламу», «Постатейный комментарий к Трудовому Кодексу», «Постатейный комментарий к НК РФ» и др.

В 2014 году вступил в силу Федеральный закон от 28.12.2013 № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда», за которым потянулась длинная череда изменений в трудовом законодательстве, появление новых и совсем не маленьких штрафов для работодателей, обязанность указать в трудовом договоре с каждым работником класс условий труда и отражать данные специальной оценки в отчетности организации.
Сейчас тема специальной оценки условий труда одна из самых «горячих».

Программа обучения

1. Что собой представляет специальная оценка и чем она отличается от аттестации рабочих мест по условиям труда? Плановые и внеплановые мероприятия, периодичность специальной оценки.

1. Почему работодатель обязан провести спецоценку и стоит ли торопиться?

1. Условия труда на каких рабочих местах подлежат оценке и как минимизировать количество таких рабочих мест?

1. Кто проводит оценку и сколько это стоит? Подготовительные процедуры.

1. Какие параметры рабочего места будут определены и какие документы должны быть оформлены в ходе оценки?

1. Что такое класс вредности? Можно ли заранее предположить какой класс вредности будет присвоен рабочему месту и подготовиться к оценке?

1. Кто может проверить проведена ли оценка и есть ли штраф за не проведение?

1. Определение в ходе специальной оценки или по ее результатам:

• норм обеспечения работников спецодеждой и иными СИЗ;
• потребности в проведении медосмотров;
• круга лиц, которым полагается дополнительный отпуск за вредные или опасные условия труда;
• круга лиц, которым причитается надбавка «за вредность»;
• круга работников, имеющих право на сокращенную рабочую неделю;
• ограничений на работу по совместительству;
• дополнительного тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации;
• скидок (надбавок) к страховому тарифу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• состава мероприятий по обеспечению нормальных условий труда;
• степени соответствия условий труда на рабочих местах государственным требованиям охраны труда.

Использование результатов специальной оценки для обоснования расходов на перечисленные нужды в целях налогообложения.

1. Введение в 2015 году ответственности за нарушения в области охраны труда, прямо или косвенно связанные со специальной оценкой условий труда.

Лектор : Воробьева Е.В. -налоговый консультант I категории, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, автор публикаций по вопросам налогообложения выплат в пользу физических лиц, в т.ч. ежегодно обновляемой книги-бестселлера «Заработная плата», к.э.н.

Программа семинара:

1. Условия оплаты труда в трудовом договоре, локальных нормативных актах организации: необходимые и достаточные

Авансовый и безавансовый способы начисления заработной платы. Учет рабочего времени.

Гарантированный (минимальный) размер оплаты труда: при сдельной оплате, при оплате по конечным результатам, при неполном рабочем времени, в том числе совместителям

Условия оплаты труда при временном переводе на другую работу:
- по производственной необходимости;
- по медицинским показаниям
-Доплаты и надбавки компенсационного и стимулирующего характера.
-Доплаты за совмещение профессий (должностей), расширение зон обслуживание
-Оплата за работу в период временного заместительства
-Система премирования работников (показатели, условия, размеры):
-идеальная, -допустимая,
-рискованная

2. Начисление заработной платы и выплата: «почувствуйте разницу»
-налог на прибыль, -НДФЛ, -страховые взносы

3. Обоснованность затрат и признание расходов на оплату труда: какие выплаты работникам уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль. Спорные вопросы.

4. Выплаты компенсационного характера и компенсации с точки зрения трудового законодательства, налоговые последствия.

5. Удержания из заработной платы: -обязательные,-по инициативе работодателя, -по заявлению работника НДФЛ: обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджетную систему РФ сумм налога. Ответственность налогового агента. Учет по НДФЛ. Налоговый регистр: рекомендации по заполнению, типичные ошибки Отчетность по НДФЛ.

6. Страховые взносы: -объект обложения, база для начисления, -тарифы. Дополнительные тарифы страховых взносов. Специальная оценка условий труда.

 Вебинар для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.

 Программа вебинара.

 1. Распоряжение Правительства РФ №162-р от 10.02.2014 «Об утверждении плана мероприятий («дорожной карты») «Совершенствование налогового администрирования».

2. ПБУ «Запасы»:

• что включено в перечень запасов; порядок отражения запасов в учете при различных вариантах поступления; приобретение с отсрочкой платежа; переоценка запасов: как и в каких случаях это делается.

3. ПБУ «Доходы»:

• структура доходов (доходы от основной деятельности и внереализационные доходы); переход рисков вместо перехода права собственности; условия признания доходов, в том числе при отсрочке платежа; дисконтирование; реализация внеоборотных активов; признание выручки при обязательстве обратного выкупа; признание выручки при обмене; выручка при выполнении работ (оказании услуг).

3. ПБУ «Аренда».

Учет у арендатора: аренда с получением права собственности; аренда без получения права собственности.

Учет у арендодателя:

• аренда с передачей права собственности;
• аренда с передачей основных выгод и рисков без передачи права собственности;
• аренда с сохранением основных выгод и рисков.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Конюхова Е.П. ведущий эксперт-консультант по трудовому законодательству и кадровому делопроизводству

Тематический практикум для руководителя службы персонала, начальника отдела кадров, инспектора по кадрам, бухгалтера по расчету заработной платы, бухгалтера, ведущего кадровое делопроизводство.

 Программа практикума.

 1. Назначать ли пособия иностранным гражданам, бывшим работникам, совместителям?

2. Как заполнить справку о сумме заработка для назначения пособия?

3. На что обратить внимание при заполнении листка нетрудоспособности медицинской организацией?

4. Как заполнить раздел «Освобождения от работы», строки «Наименование организации», «Итого начислено» и внести исправления в уже внесенные сведения.

5. Каким образом время военной службы включается в страховой стаж для назначения пособий, как заполнить строку «Нестраховые периоды»?

6. Как исчислить средний заработок и заполнить больничный лист в случае отсутствия заработка в расчетном периоде?

7. Каковы особенности назначения пособия по беременности и родам? Какие документы нужно потребовать от работницы для назначения пособия?

8. Как рассчитать средний заработок для оплаты декрета и пособий до полутора лет?

9. Ежемесячная компенсационная выплата в размере 50 рублей: право или обязанность?

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

 Воробьева Е. налоговый консультант I категории, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, автор публикаций по вопросам налогообложения выплат в пользу физических лиц, в т.ч. ежегодно обновляемой книги-бестселлера «Заработная плата», к.э.н.)

Вебинар для главного бухгалтера, бухгалтера по расчету заработной платы, специалиста по налогообложению, аудитора, индивидуального предпринимателя.

 Программа вебинара.

 1. Порядок предоставления отпусков, установленный Трудовым кодексом РФ (общие правила):

• продолжительность отпуска; очередность предоставления отпусков, график отпусков;
• перенос отпуска; разделение отпуска на части; отзыв из отпуска.

2. Расчет среднего заработка (статья 139 ТК РФ; Положение об особенностях исчисления средней заработной платы (Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 № 922).

2.1. Определение расчетного периода в общем случае в соответствии со ст. 139 ТК РФ и в случаях отсутствия фактически отработанных дней в расчетном периоде (пункты 6, 7 и 8 Положения о среднем заработке).

2.2. Выплаты, включаемые в расчет среднего заработка. Особенности порядка включения премий в расчет среднего заработка

2.3. Алгоритм расчета среднего заработка для оплаты отпусков:

• определение количества дней, включаемых в расчет;
• количество дней, включаемых в расчет среднего заработка, если месяц расчетного периода отработан не полностью;
• периоды, исключаемые из расчетного периода.

2.4. Корректировка среднего заработка при повышении в организации размеров оплаты труда.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!