Архив - 2012

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, юристов, финансовых директоров, сотрудников служб безопасности, руководителей компаний.

Семинар ведет: Смирнова Татьяна Степановна - кандидат юридических наук, начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ. Проводит совместные налоговые проверки налогоплательщиков различных форм собственности. В ходе семинара поделится своим практическим опытом.

Программа семинара:

1.    Как провести налогоплательщику самостоятельно оценку риска налоговой проверки: камеральной, выездной и встречной.
2.    Налоговый контроль в 2013 году:
•    камеральная проверка: процедура, сроки и условия проведения, налоговые нормы по проверкам уточненных деклараций;
•    нюансы проведения выездной налоговой проверки;
•    истребование документов для налоговой проверки и выемка документов;
•    дополнительные мероприятия налогового контроля – порядок оформления и что контролируют;
•    аппеляционное обжалование материалов проверки;
•    какие последствия могут наступить для налогового органа,  если будет нарушен срок проведения выездной проверки;
•    встречная проверка.
3.    Досудебное урегулирование налоговых споров.
4.    Новые правила налогового контроля за трансфертным ценообразованием.
5.    Особенности налогового администрирования консолидированной группы налогоплательщиков.
6.    Защита прав налогоплательщика при рассмотрении материалов налоговых проверок.
7.    Обеспечительные меры по запрещению инспекции принудительного взыскания доначислений по проверке и приостановления операций по счетам в банках.  Взыскание судебных расходов налогоплательщиками.
8.    Совместные проверки налоговых и правоохранительных органов в 2013 г. Изменения в порядке проведения самостоятельных проверок правоохранительными органами.
9.    Новые правовые нормы в законодательстве РФ, направленные на борьбу с фирмами-однодневками:
•    ответственность руководителя и главного бухгалтера за налоговые преступления;
•    ответственность лиц создавших фирму-"однодневку" и лиц, предоставивших документы для создания фирмы-однодневки.
10.    Обзор арбитражной практики по мероприятиям налогового контроля и необоснованной налоговой выгоде.

В стоимость включены раздаточные материалы, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ориентирован на специалистов по вопросам налогообложения и налогового планирования в организациях, специалистов бухгалтерии.

Семинар ведет: Боровикова Елена Владимировна - доктор экономических наук, доцент, профессор кафедры антикризисного управления социально-экономическими системами. Аттестованный налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов.

Цель: ознакомление с особенностями налогообложения бюджетных учреждений (НДС, налог на прибыль организаций, имущественные налоги) в 2013 году, арбитражной практикой разрешения налоговых споров с участием бюджетных учреждений

Программа семинара:

Общие изменения в учете и налогообложении с 2013 года

1.    Обязанность организаций по представлению в инспекции только годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).
2.    Уточнение сроков подачи годовой отчетности (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
3.    Внесение понятия "коэффициент-дефлятор", используемого для целей налогового законодательства, в п. 2 ст. 11 НК РФ (применяется при расчете НДФЛ, ЕНВД, УСН, в рамках патентной системы налогообложения).

НДС и налог на прибыль в деятельности бюджетных учреждений

1.    Бюджетные учреждения в роли налогоплательщиков НДС. Право бюджетных учреждений как некоммерческих организаций на осуществление приносящей доход деятельности (на основе Гражданского кодекса РФ). Облагаемая и не облагаемая НДС деятельность бюджетных учреждений. Объект налогообложения, налоговая база по НДС. Применение ст. 145, 149 НК РФ, освобождающих учреждение от обязанностей налогоплательщика НДС и предусматривающих операции, не подлежащие налогообложению. Налоговый период, налоговые ставки НДС. Расчетная ставка НДС и ее применение. Момент определения налоговой базы по НДС бюджетными учреждениями. Налоговые вычеты при расчете НДС, подлежащего уплате в бюджет. Исполнение бюджетными учреждениями обязанностей налогового агента по НДС в отдельных случаях (ст. 161 НК РФ). Порядок и сроки уплаты НДС бюджетными учреждениями в соответствии с законодательством.
2.    Роль Постановлений Пленума и Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ, решений арбитражных судов в правоприменительной практике и практике налогообложения. Рассмотрение типовых ситуаций налоговых споров между налоговыми органами и налогоплательщиками НДС - бюджетными учреждениями:
•    смягчающие и отягчающие вину плательщика обстоятельства (ст. 112, 114 НК РФ);
•    факты, подтверждающие отправку налоговым органом требования об уплате налога, и его содержательная часть;
•    применение вычетов по НДС при осуществлении бюджетными учреждениями отдельных видов операций;
•    другие примеры.
3.    Налогообложение прибыли, получаемой учреждением от приносящей доход деятельности. Доходы, включаемые и не включаемые в налоговую базу по налогу на прибыль организаций. Особенности учета в целях налогообложения средств целевого финансирования (пп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ). Освобождение от налогообложения безвозмездной помощи и имущества, поступившего в особом порядке (на основании норм ст. 251 НК РФ). Виды и условия освобождения от налогообложения целевых поступлений некоммерческих организаций (п. 2 ст. 251 НК РФ). Особенности налогового учета расходов по уставной и предпринимательской деятельности. Налоговые ставки и их применение при исчислении и уплате налога на прибыль. Расчетные примеры по формированию налоговой базы и суммы налога на прибыль бюджетными учреждениями.
4.    Арбитражная практика по вопросам уплаты налога на прибыль организаций, применения санкций в случаях налоговых правонарушений.

Имущественные налоги в деятельности бюджетных учреждений

1.    Порядок владения и распоряжения имуществом бюджетными учреждениями. Сущность и элементы налога на имущество организаций. Особенности состава основных средств бюджетных учреждений. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество согласно законодательству, расчетные примеры определения налоговой базы и суммы налога на имущество.
2.    Актуальные вопросы исчисления и уплаты транспортного и земельного налогов. Особенности нормативного установления отельных элементов транспортного (региональный налог) и земельного налогов (местный налог).

В стоимость включены авторские раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника – скидка 7%, постоянным клиентам компании – 15%.

Программа семинара:

1.    Требования валютного законодательства в части проведения экспортных и импортных операций в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" с учетом изменений от 21.11.2011.:
•    соблюдения порядка возврата валютных средств, валютной выручки;
•    страхование риска неисполнения иностранным контрагентом несвоевременности оплаты валютных контрактов;
•    соблюдение сроков оформления документов по валютному контролю и последствия нарушения;
•    новое в Кодексе об административных правонарушениях РФ в области валютного законодательства с 2012 года, увеличение отдельных сумм штрафных санкций;
•    новое в контроле со стороны агентов валютного контроля (ЦБ РФ, ФНС РФ. Росфиннадзора).
2.    Особенности налогового учета (налога на прибыль и НДС) при осуществлении экспортных, импортных операций:
•    формирование налоговой базы и  особенности исчисления НДС при ввозе товаров на  территорию РФ, условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету;
•    формирование таможенной стоимости с учетом таможенного законодательства Таможенного Союза;
•    формирование первоначальной стоимости в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам;
•    правильность применения налоговых ставок по НДС ( 10%, 18%, не облагаемых НДС) при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
•    особенности принятия НДС к вычету, уплаченного на таможне.
3.    Налогообложение экспортируемых товаров по ставке «0» процентов, условия для  подтверждения у экспортера ставки 0%:
•    ведение раздельного учета при осуществлении реализации с применением ставки «0» процентов, особенности восстановления НДС по товарам, работам, услугам, основным средствам и НМА, используемым в экспортных операциях, методика раздельного учета, разъяснения Минфин РФ по данным вопросам;
•    особенности в подборе документов, подтверждающих право на применение ставки «0» процентов в зависимости от характера экспортных операций (экспорт товаров; услуги, сопровождающие экспорт товаров). Определение сроков для сдачи документов в налоговые органы;
•    формирование налоговой базы по НДС при не подтверждении экспорта товаров (работ, услуг);
•    применение ставки «0» процентов при оказании услуг международной перевозки и при оказании транспортно-экспедиторских услуг, сопровождающих экспорт и импорт в 2011 году;
•    порядок заполнения налоговой декларации  по НДС при подтверждении применения ставки «0» процентов и отсутствии подтверждения, при последующем подтверждении применения ставки «0» процентов, ранее неподтвержденной.
4.    Особенности учета экспортных операций и применения ставки «0» процентов через комиссионера.
5.    Порядок действия статьи 176 Главы 21 «Порядок возмещения налога» применительно к импортным и экспортным операциям и соответствующим им налоговым декларациям.
6.    Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг) при уплате НДС налоговыми агентами – российскими организациями, по работам, услугам, полученным от иностранных лиц. Особенности определения места реализации по различным видам работ, получаемым от иностранных контрагентов: рекламные услуги, участие в выставках, маркетинговые, транспортные перевозки, программные продукты и другие. Отчетность налогового агента по НДС и доходам. Порядок составления налоговыми агентами счетов-фактур. Основания для принятия  НДС, уплаченного налоговым агентом к вычету. Применение статьи 123  при невыполнении обязанностей налоговых  агентов.
7.    Основания для исчисления налога с доходов и удержания у источника выплаты вознаграждения иностранной организации. Правила применения Соглашений об избежании двойного налогообложения, порядок составления отчетности и предоставления документов о месте регистрации нерезидента. Разъяснения Президиума ВАС РФ о последствиях неудержания налога на прибыль из доходов иностранного контрагента.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ориентирован на руководителей предприятий, главных бухгалтеров, специалистов финансовых служб бюджетных учреждений.

Семинар ведет: Плавник Радион Борисович – консультант по вопросам учета и налогообложения бюджетных учреждений, професcиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель, является опытным бухгалтером и лектором высокого уровня, успешно работающим с корпоративными группами, такими как, Контрольно счетная палата и Управление Федерального казначейства.

Программа семинара:

1.    Основы налогового права России:  
•    Понятие налога и сбора.
•    Основные элементы налога (налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка и т.д.).
•    Обязанности и права налогоплательщиков.
•    Обязанности и права налоговых органов.
•    Санкции за нарушение налогового законодательства.
2.    Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль бюджетными учреждениями:  
•    отличия бюджетного и налогового учета или нужен ли учреждению налоговый учет?
•    Основные ошибки, допускаемые учреждениями при расчете налога на прибыль.
•    Изменения по расчету налога на прибыль в 2013 году.
3.    Особенности исчисления и уплаты НДС бюджетными учреждениями:
•    Налогоплательщик.
•    Объект налогообложения.
•    Налоговая база.
•     Ставка налога.
•    Порядок расчета и уплаты налога.
•    Налоговый период.
•    Порядок признания вычетов по НДС.
•    Раздельный учет НДС.
•    Бюджетный учет НДС.
4.    Особенности исчисления и уплаты налога на имущество бюджетными учреждениями:
•    Ошибки, допускаемые в бюджетном учете, приводящие к неправильности уплаты налога на имущество.
•    Изменения при расчете налога на имущество в 2013 году.
5.    Особенности исчисления и уплаты страховых взносов бюджетными учреждениями:
•    Плательщик взносов.
•    Объект обложения.
•    Ставки.
•    Порядок расчета и уплаты страховых взносов.
•    Изменения, вступившие в силу с 01 января 2013 года по уплате страховых взносов.

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ориентирован на бухгалтеров и аудиторов, желающих получить знания и навыки по трансформации отчетности в соответствии с МСФО.

Семинар ведет: Титова Светлана Николаевна - аттестованный преподаватель ИПБ России, имеющий западную квалификацию по МСФО, аудитор (квалификационный аттестат нового образца), член Аудиторской палаты России, опыт аудиторских проверок и консультирования в российских компаниях.

Программа семинара:

Пройдя обучение по программе Вы получите теоретические знания и практические навыки по трансформации отчетности в соответствии с МСФО. Эти знания откроют перед Вами новые горизонты в профессии. Вам будет очень интересно учиться, уже после первых занятий Вы почувствуете, насколько расширится Ваш кругозор как профессионала, и просто как человека.

Тема №1 «МСФО Ключевые требования»

1.    Базовые отличия российской системы учета от Международных стандартов финансовой отчетности;
2.    Общие принципы формирования отчетности по МСФО и РСБУ;
3.    Концепция МСФО, элементы финансовой отчетности,
4.    Подходы к формированию пакета отчетности по МСФО (МСФО 8 «Учетные политики, изменения бухгалтерских оценок и ошибки», МСФО 1 «Представление финансовой отчетности», МСФО 7 «Отчет о движении денежных средств»)
5.    Изучение требований международных стандартов:
•    МСФО 16 «Основные средства»,
•    МСФО 40 «Инвестиционная собственность»,
•    МСФО 38 «Нематериальные активы»,
•    МСФО (IFRS) 5 «Активы, предназначенные для продажи»
•    МСФО 36 «Обесценение активов»,
•    МСФО 17 «Аренда»,
•    МСФО 18 «Выручка»,
•    МСФО 2 «Запасы»,
•    МСФО 37 «Резервы, условные обязательства и активы»,
•    МСФО 19 «Вознаграждения работникам»
•    МСФО 32 «Финансовые инструменты»,
•    МСФО 39 «Финансовые инструменты. Признание и оценка»,
•    МСФО 12 «Налоги на прибыль»,
•    МСФО 21 «Влияние изменений валютных курсов»,
•    МСФО 10 «События после отчетной даты»,
•    МСФО (IFRS) 1 «Применение МСФО впервые»; и др.;
6.    Методы консолидации дочерних, ассоциированных и совместных компаний (МСФО (IFRS) 3, МСФО 27, МСФО 28, МСФО 31),
7.    Сопоставление действующих методов российского учета и МСФО в отношении отдельных статей отчетности;
8.    Анализ Проектов ПБУ, представленных на сайте Минфина России;
9.    Методы составления отчетности по МСФО. Практические приемы трансформации финансовой отчетности: переклассификация статей баланса и отчета о прибылях и убытках в соответствии с требованиями МСФО; формирование вступительного баланса для целей МСФО и отражение типичных трансформационных корректировок (с решением сквозной задачи).


Тема №2 «Трансформация российской отчётности в соответствии с МСФО(для продвинутых слушателей)»

1.    Общие принципы формирования отчетности по МСФО и РСБУ;
2.    Отличия в формировании пакета отчетности и отражении отдельных статей отчетности, в том числе с учетом Концепции МСФО, и требований международных стандартов:
•    МСФО 8 «Учетные политики, изменения бухгалтерских оценок и ошибки»,
•    МСФО 1 «Представление финансовой отчетности», МСФО 7 «Отчет о движении денежных средств»,
•    МСФО 10 «События после отчетной даты»,
•    МСФО (IFRS) 1 «Применение МСФО впервые»;
•    МСФО 18 «Выручка»,
•    МСФО 2 «Запасы»,
•    МСФО 16 «Основные средства»,
•    МСФО 40 «Инвестиционная собственность»,
•    МСФО 38 «Нематериальные активы»,
•    МСФО 36 «Обесценение активов»,
•    МСФО 17 «Аренда»,
•    МСФО 37 «Резервы, условные обязательства и активы»,
•    МСФО 32 «Финансовые инструменты»,
•    МСФО 39 «Финансовые инструменты. Признание и оценка»,
•    МСФО 12 «Налоги на прибыль»,
•    МСФО 21 «Влияние изменений валютных курсов» и др.;
3.    Методы составления отчетности по МСФО.
4.    Практические приемы трансформации финансовой отчетности: переклассификация статей баланса и отчета о прибылях и убытках в соответствии с требованиями МСФО;
5.    Формирование вступительного баланса для целей МСФО и отражение типичных трансформационных корректировок (с решением сквозной задачи).
6.    Практическая часть

В стоимость включены авторские раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Семинар ориентирован на специалистов банков, прямо или косвенно связанных с банковской отчетностью, подготовленной по МСФО.

Семинар ведет: Коган Алла Моисеевна - аттестованный преподаватель ИПБР по разделу МСФО, профессиональный бухгалтер.

Цели:

•    Дать теоретические знания о принципах подготовки международной финансовой отчетности и о стандартах МСФО, относящихся к финансовой сфере.
•    Рассмотреть отдельные случаи применения МСФО банками на практике.

Программа семинара:

1.    Введение в международные стандарты финансовой отчетности:
•    История стандартизации учета. МСФО и мировые фондовые рынки.
•    Классификация действующих стандартов.
2.    Принципы подготовки отчетности по МСФО:
•    Основополагающие допущения при составлении отчетности.
•    Качественные характеристики отчетности по МСФО.
•    Элементы отчетности, критерии признания и оценка элементов финансовой отчетности.
3.    МСФО (IAS) 8 «Учетные политики, изменения бухгалтерских оценок и ошибки»:
•    Формирование учетной политики по МСФО.
•    Изменение учетной политики.
•    Изменение бухгалтерских оценок.
•    Ошибки.
•    Раскрытия.
4.    МСФО (IAS) 37 «Резервы, условные обязательства и активы»:
•    Определения и классификация.
•    Признание и оценка.
•    Раскрытия.
5.    МСФО (IAS) 10 «События после отчетной даты»:
•    Корректирующие и некорректирующие события после отчетной даты.
•    Раскрытия существенных некорректирующих событий после отчетной даты.
6.    МСФО (IAS) 18 «Выручка»:
•    Виды выручки: от продаж, от услуг, от использования другими организациями активов компании или банка.
•    Признание выручки по процентам.
7.    МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности»:
•    Общие требования к представлению финансовой отчетности.
•    Структура и состав отчетности по МСФО.
•    Примечания к финансовой отчетности.
•    Презентация финансовой отчетности банков составленной по МСФО.
8.    МСФО (IAS) 32, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты».
9.    Понятие и определение финансовых инструментов:
•    Финансовые активы, обязательства и долевые инструменты.
•    Производные финансовые инструменты.
10.    Классификация финансовых инструментов:
•    Финансовые активы или финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, удерживаемые до погашения инвестиции.
•    Ссуды и дебиторская задолженность.
•    Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
11.    Оценка финансовых инструментов:
•    При постановке на учет.
•    При составлении финансовой отчетности.
•    Оценки по справедливой и амортизированной стоимости.
•    Переклассификация финансовых инструментов, с учетом изменений МСФО (IAS) 39, принятых в 2008г.
•    Учет снижения стоимости финансовых активов.
•    Прекращение признания финансовых инструментов.
•    Хеджирование.
•    Раскрытия.
•    Новый стандарт по учету финансовых инструментов, МСФО (IFRS 9).
12.    МСФО (IAS) 16 «Основные средства»:
•    Определение и первоначальная оценка.
•    Последующая оценка.
•    Амортизация и замена компонентов.
•    Выбытие.
13.    МСФО (IAS) 38 «Нематериальные активы»:
•    Определение и первоначальная оценка.
•    Последующая оценка.
•    Амортизация.
•    Выбытие.
14.    МСФО (IAS) 40 «Инвестиционная недвижимость»:
•    Определение и первоначальная оценка.
•    Последующая оценка.
15.    МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»:
•    Признаки обесценения активов.
•    Тест на обесценение.
•    Справедливая стоимость за вычетом затрат на продажу.
•    Ценность использования.
•    Признание убытка от обесценения.
16.    МСФО (IFRS) 5 «Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность»:
•    Основные определения и критерии классификации.
•    Оценка.
•    Представление и раскрытие информации.
17.    МСФО (IAS) 17 «Аренда»:
•    Виды аренды: финансовая и операционная аренда.
•    Учет арендатора и арендодателя.
18.    МСФО (IAS) 12 «Налоги на прибыль»:
•    Понятие отложенных налогов.
•    Бухгалтерский учет отложенных налогов: основные правила.
•    Представление и раскрытие отложенных налогов.

В стоимость включены авторские раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника – скидка 7%, постоянным клиентам компании – 15%.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых отделов, финансовых директоров, руководителей компаний.

Семинар ведет: Мизюрева Вера Владимировна – канд. экон. наук, доцент, преподаватель Первого Дома Консалтинга «Что делать Консалт».

Программа семинара:

Цель: рассмотреть виды отпусков, порядок предоставления отпуска, особенности расчета среднего заработка, компенсации за неиспользованный отпуск, налогообложение отпускных.

1.    Виды отпусков предусмотренные ТК РФ.
•    Оплачиваемые и неоплачиваемые отпуска.
•    Продолжительность отпусков.
•    Источники финансирования отпусков.
2.    Порядок предоставления отпусков.
•    Документальное оформление.
•    Особенности предоставления.
•    Деление основного ежегодного отпуска на части, продление и перенос на другое время.
3.    Особенности расчета среднего заработка, сохраняемого на период отпуска.
•    Выплаты, учитываемые при расчете среднего заработка.
•    Общий порядок расчета среднего заработка.
•    Периоды, исключаемые из расчетного периода.
•    Отдельные случаи расчета среднего заработка в различных ситуациях.
•    Расчетный период отработан не полностью.
•    Расчет отпускных при суммированном учете рабочего времени.
•    Если зарплата изменилась.
•    Учет премий при расчете среднего заработка.
•    Если отпуск работника прервался.
4.    Компенсация за неиспользованный отпуск.
•    Компенсация при увольнении.
•    Замена отпуска деньгами.
5.    Резерв на оплату отпуска по новым правилам
•    «Отпускной» резерв - оценочное обязательство?
•    Порядок формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете
6.    Учет и налогообложение отпускных
•    Отпуск в одном периоде
•    Переходящий отпуск

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.