Архив - Янв 2016

1. Наиболее значимые изменения для казенных учреждений.

• Создание системы «Электронный бюджет». Этапы развития.

• Изменение порядка взыскания задолженности по налогам и сборам (пеням, штрафам) с организаций, являющихся участниками бюджетного процесса.

• Утверждена программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора. Перечень федеральных стандартов, сроки вступления в действие.

• Все о профессиональных стандартах. Утверждение профессионального стандарта «Бухгалтер». Основные трудовые функции. Требования к образованию и опыту. Область применения. Обязанность работодателя применять профессиональные стандарты с 01.07.2016. Действия работодателя.

2. Формирование учетной политики казенного учреждения на 2016 год – наиболее важные моменты бюджетного и налогового учета. Обзор изменений в ведении бюджетного и налогового учета, их отражение в Положении об учетной политике.

3. Организация системы внутреннего контроля и аудита: рассматриваем требования законодательства. Методические рекомендации МФ РФ по организации внутреннего финансового контроля и аудита. Минфин о возможности привлечения исполнителей по государственным контрактам (договорам) оказания услуг для организации внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

4. Изменения в организации документооборота казенных учреждений (Приказ Минфина РФ от 30.03.2015 года №52н, Письмо Минфина от 10.06.2015 №02-07-07/33768).

5. Вопросы методологии бюджетного учета в свете Приказа МФ РФ от 29.08.2014 №89н.

• Учет процедур закупок казенного учреждения на 500-х счетах. Практические примеры.

• Резервы предстоящих расходов – особенности создания и учета. Понятие резерва предстоящих расходов. Перечень обязательств, подлежащих отнесению в резерв. Резерв предстоящих расходов на отпуск – практика начисления и списания. Учет резервов в 500-х счетах.

• Отложенные обязательства – понятие и учет. Практические примеры.

6. Специальная оценка условий труда работников казенного учреждения. Особенности проведения оценки условий труда. Обязанности работодателя при проведении оценки условий труда.

7. Введение эффективного контракта в казенном учреждении. Программа поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях до 2018 года. Сложности и нюансы перехода. Рекомендации по оформлению трудовых отношений с работниками казенного учреждения при введении эффективного контракта.

8. Учет расходов на благоустройство территории казенного учреждения. Понятие и основные виды работ по благоустройству территории. Бюджетный учет.

9. НДС и налог на прибыль: особенности налогообложения доходов, полученных казенными учреждениями от приносящей доход деятельности.

10. Важные новости. Обзор нововведений в действующие приказы МФ РФ: №162н от 6 декабря 2010 г. «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению»; №191н от 28 декабря 2010 г. «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности». Увеличение норм расхода ГСМ.

11. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью казенного учреждения. Ответственность учреждения и его должностных лиц.

12. Рассмотрение практических примеров по отражению фактов хозяйственной жизни казенного учреждения в соответствии с Инструкцией МФ РФ от 6 декабря 2010 г. N162н.

13. Обзор планируемых изменений законодательства в 2016-2017 годах.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

1. Нормативные документы, регламентирующие работу с трудовыми книжками. Назначение ответственного лица.

2. Документооборот, связанный с бланками трудовых книжек (приобретение, учет и хранение бланков трудовых книжек; передача бланков трудовых книжек из бухгалтерии в кадровую службу; взимание платы за бланки трудовых книжек).

3. Оформление трудовых книжек (заполнение титульного листа, внесение изменений и дополнений; внесение в трудовую книжку записей при приеме на работу, переводе, переименовании организации; внесение записей о переводе на другую должность, в другое структурное подразделение; внесение в трудовую книжку записей при увольнении сотрудников; внесение записей в раздел «Сведения о награждениях»). Рекомендации в ситуации, когда в фамилии, имени, отчестве работника на титульном листе допущены ошибки, отсутствует печать на титульном листе, в разделе «Сведения о работе» пропущено наименование работодателя или допущены ошибки в наименовании, внесение сведений о совместительстве, в том числе в ситуации, когда совместительство становится основным местом работы.

4. Анализ типичных ошибок при заполнении трудовых книжек.

5. Порядок исправления ошибочных записей.

6. Ответственность за нарушение порядка работы с трудовыми книжками.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

1. Проверяем свою готовность к ревизиям: самое главное, что нужно знать – кто и что проверяет, виды и сроки проверок, итоги проверок, оспаривание результатов проверки.

2. Новации 2016 года Федерального закона от 26.12.2008 №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и ИП при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

3. Проверки налоговой службы. Новые полномочия налоговых органов в 2016 году при проведении налоговых проверок, ужесточение контроля по НДС и НДФЛ, новые штрафы для налогового агента Встречная проверка – на какие требования налоговых органов налогоплательщик обязан представлять пояснения и документы, новые основания для блокировки счета налогоплательщика; как снизить штрафы за непредставление документов в налоговый орган. Налоговый мониторинг налогоплательщика. Проверка кассовых операций: к кому приходят в первую очередь, как часто могут проверять кассовую дисциплину, ответственность за нарушения в кассе. Новое видение проверяющими нарушения в кассе – несоблюдение порядка хранения денежных средств. ККТ – что нового. Когда компания не является платежным агентом – судебная практика. Дистанционная торговля, возврат покупателям денежных средств. Ответственность за нарушение ФЗ «О применении ККТ». Судебная практика по кассовой дисциплине.

4. Проверки МВД, СК и прокуратуры: что могут проверить правоохранительные органы и органы прокуратуры. По каким основаниям могут возбуждать уголовные дела о налоговых преступлениях. Новые полномочия Следственного комитета и органов полиции. Права и обязанности должностных лиц организации при проведении проверки.

5. Проверки Федеральной службы финансового мониторинга: противодействие незаконным финансовым операциям в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Сотрудничество банков с федеральной службой финансового мониторинга. Методические рекомендации Банка России по контролю за «подозрительными деньгами». Какие операции компании с денежными средствами вызывают подозрения у банковских работников.

6. Проверки ФСС и ПФР: разъяснения пенсионного фонда и судебная практика по результатам проверок страхователей. Какие документы компании помогут подтвердить правомерность необлагаемых страховыми взносами выплат работникам.

7. Проверки противопожарной службы: на что обращают внимание проверяющие инспекторы и как избежать штрафных санкций. Кто несет ответственность за нарушение пожарной безопасности: арендодатель или арендатор.

8. Проверки Общества защиты прав потребителей: проверки по жалобам потребителей и по инициативе Общества. Какие правила важно знать организации при проверке Обществом.

9. Проверки Роструда: плановые и внеплановые, когда проводятся, как заранее узнать о времени, сроке и предмете проверки. Новые штрафы 2016 года за нарушение трудового законодательства. За какие нарушения чаще всего штрафуют инспекторы по труду и как их предотвратить.

10. Проверки Федеральной Миграционной Службы: права инспектора ФМС и обязанности должностных лиц организации. Административная ответственность организации за привлечение к труду лиц без разрешения на работу.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

1. Реальные возможности работодателя прекратить трудовой договор с работником и иллюзии Трудового кодекса.

2. Основные причины трудовых споров и способы их предотвращения.

3. Изменение практики увольнения беременных женщин и одиноких матерей в связи с позицией Пленума Верховного Суда РФ.

4. Мнение Верховного Суда РФ об аналогиях при увольнении беременных женщин по инициативе работодателя и соглашению сторон.

5. Причины трудовых споров при расторжении трудового договора:

• по инициативе работника;

• по инициативе работодателя:

• в связи с сокращением штата;

• за неоднократное неисполнение трудовых обязанностей.

• за прогул, в том числе длительный;

6. Правильное определение дня увольнения.

7. День выдачи трудовой книжки в случае предоставления отпуска с последующим увольнением согласно мнению Конституционного Суда РФ и Роструда.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

1. Изменения в законодательстве, ставшие спусковым механизмом для усиления контроля.

2. Кто именно и что может проверить, запросить в рамках финансового мониторинга, какую информацию необходимо представлять контролирующим органам самостоятельно, не дожидаясь проверки? Означает ли интерес банка к Вашим операциям, что Вы что-то обязательно нарушили?

3. В чем искать основания повышенного интереса к Вам со стороны банков и налогового органа в части движения денег по счетам, отдельных сделок? Что и где можно узнать, не выходя из кабинета, о контрагентах, которые могут стать причиной Ваших проблем?

4. Когда и кто Вашу операцию с деньгами или иным имуществом может приостановить, на какой срок, зачем и что за этим стоит?

5. Чем теперь грозит отсутствие организации по юридическому адресу? Последствия могут быть весьма разнообразны.

6. За что могут заблокировать счета по закону и как все происходит на самом деле? Проблема усугубилась в 2016 г.

7. Валютные операции, к которым проявляется повышенный интерес при контроле. Штраф будет равен сумме нарушения.

8. Активы за границей у организации или физического лица: кому надо докладывать об участии в иностранных компаниях, контроле над ними, наличии счетов за границей и движении по ним, наличии за границей прочего имущества, наличии иностранного гражданства. Поиски бенефициара. Как используется такая информация?

9. Руководитель, собственник бизнеса: границы ответственности по обязательствам организации.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

1. НДФЛ. Новые размеры стандартных налоговых вычетов. Особенности предоставления вычетов на детей-инвалидов. Обязанности налоговых агентов по предоставлению социальных налоговых вычетов. Новый справочник кодов доходов и вычетов. Правила предоставления имущественных налоговых вычетов: требования НК РФ, судебная практика и мнение Минфина РФ, ФНС РФ. Варианты предоставления имущественного вычета работодателем. Новая форма отчетности 6-НДФЛ. Формирование отчетности на практических примерах. Новая форма справки 2-НДФЛ. Новые формы уведомлений на имущественные и социальные вычеты. Изменения с 2016 года в части исчисления и сроков уплаты НДФЛ. Новые принципы формирования отчетности о невозможности удержания налога. Особенности уплаты НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения. НДФЛ с «патентщиков». Верховный Суд об особенностях налогообложения отдельных выплат. Конституционный Суд РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом. Последние разъяснения уполномоченных органов власти. Налогообложение отдельных выплат.

2. Страховые взносы. Изменения 2016 года. Новые коды КБК и предельные базы. Верховный Суд РФ о порядке уплаты взносов с выплат социального характера. Непринятые к зачету ФСС России расходы взносами облагаться не должны. Особенности формирования показателей форм отчетности (4-ФСС, РСВ-1 ПФР). Особенности обложения взносами отдельных выплат.

3. Пособия по социальному страхованию. Изменения в части расчета пособий. Новые размеры пособий. Верховный Суд РФ о неправильно выданных и оформленных больничных листках. «Узаконенные» случаи получения «двойных» пособий по социальному страхованию. Случаи, когда работники вправе рассчитывать на получение за одни и те же дни заработка и пособий по социальному страхованию. Уточнение положений о порядке замене годов. Разъяснения уполномоченных органов власти и практические аспекты расчета пособий. Выплата пособий в рамках расширяющего свои границы «эксперимента».

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

1. Без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).

• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).

• Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти.

• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.

• Практика по налоговой ответственности за третьих лиц (однодневки): как проявить «должную осмотрительность» при выборе поставщиков; перечень требуемых документов, способы проверки контрагентов.

• Новый подход налоговиков по выявлению злоупотреблений по НДС с помощью электронных налоговых деклараций и программы АСК НДС-2.

• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка, рентабельность, налоговые риски, налоговые льготы, прочие элементы бенчмаркинга.

2. Возможности налоговой оптимизации.

• Карта налоговой оптимизации (обзор способов оптимизации налогообложения): НДС, налог на прибыль, налог на имущество, взносы в фонды обязательного страхования.

• Льготные предприятия: упрощенная система налогообложения и ее применение для налоговой оптимизации; применение иных льготных предприятий (ЕНВД, патентная система налогообложения, организации в области ИТ, Сколково, Особые экономические зоны, Свободные экономические зоны, Территории опережающего развития и т.д.); риски применения льготных предприятий; схема дробления бизнеса (обзор арбитражной практики и рекомендации).

3. Налог на прибыль.

• Способы оптимизации налога на прибыль.

• Оптимальная учетная политика.

• Работа с убытками. Перенос убытков на будущие периоды.

• Работа с расходами по налогу на прибыль.

• Льготы по налогу на прибыль.

4. НДС.

• Налоговые льготы по НДС (освобождение). Всегда ли хорошо освобождение от НДС?

• Способы оптимизации НДС.

5. Налоговое планирование в группах компаний.

• Трансфертное ценообразование: подходы к снижению рисков.

• Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.

• Передача имущества и денежных средств в группах компаний (консалтинговые услуги, договор на управление, договор на предоставление персонала, лицензионный договор и роялти, дивиденды, внутригрупповые займы (в том числе беспроцентные), льготная безвозмездная передача внутри группы).

• Работа с убытками в группе компаний.

• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!